全面预算管理与控制

课程背景

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，很快就成了大型工商企业的标准作业程序。从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具，是连接企业内部管理与外部市场的桥梁，是落实企业战略的重要工具。

课程收益

² 全面了解什么是全面预算管理、全面预算管理流程

² 全面了解全面预算的编制原则及编制依据

² 全面了解全面预算管理的各项准备工作

² 全面了解全面预算管理的各项组织工作

² 全面了解全面预算的编制

² 全面了解全面预算的实施

² 全面了解预算的编制方法

² 全面了解推行全面预算管理可能存在的难点及解决方法

课程对象：董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层、财务人员、预算人员等

课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

课程大纲

模块一  全面预算管理概述

n 什么是全面预算管理

n 全面预算管理特点

n 全面预算管理流程

n 全面预算管理模式

n 全面预算编制原则

n 全面预算编制依据

n 全面预算基本框架

n 全面预算的分类

【学员讨论】集团公司如何选择全面预算管理模式?

模块二  全面预算管理的准备

【案例导入】乐百氏集团的全面预算管理

n 全面预算管理与传统财务预算

n 全面预算管理模式与企业战略

n 全面预算管理技术支持与企业预算文化

n 全面预算管理气氛与员工素质

n 全面预算管理基础与组织架构

n 全面预算管理目标与企业战略目标

【学员讨论】如何做好你企业的全面预算管理准备工作?

模块三  全面预算管理的组织

n 全面预算管理组织架构

n 预算管理机构职责

n 预算单位职责

n 工作流程

模块四  全面预算的编制

n 销售预算

n 生产预算

n 采购预算

n 职工薪酬预算

n 制造费用预算

n 期末存货预算

n 产品成本预算

n 销售费用预算

n 管理费用预算

n 财务费用预算

n 固定资产投资预算

n 权益性投资预算

n 现金预算

n 损益表预算

n 资产负债表预算

n 现金流量表预算

【案例分析】销售预算编制案例

【案例分析】生产预算编制案例

【案例分析】采购预算编制案例

【案例分析】全面预算标准模板介绍

模块五  全面预算管理的实施

n 目标制定

n 预算编制

n 预算控制

n 预算分析

n 预算反馈

n 预算调整

n 预算考核

【案例分析】5种预算指标确定方法案例分享

【案例分析】比较分析法案例

【案例分析】因素分析法案例

【案例分析】中国石化集团全面预算管理

【学员讨论】如何控制你单位的预算?

模块六  预算的编制方法

n 固定预算

n 弹性预算

n 滚动预算

n 零基预算

n 概率预算

【案例分析】5个预算编制案例分享

模块七  全面预算管理的难点与解决方法

n 预算准备阶段存在的难点与解决方法

n 预算组织阶段存在的难点与解决方法

n 预算编制阶段存在的难点与解决方法

n 预算实施阶段存在的难点与解决方法

【学员讨论】你单位全面预算管理存在的难点与答疑