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新税制改革与税务风险防范

主讲老师: 俞勤 俞勤
课时安排: 1天/6小时
学习费用: 面议
课程预约: 隋老师 (微信同号)
课程简介: 本课程针对增值税、企业所得税和个人所得税,深入讲解税务风险管控的方式与方法。
内训课程分类: 综合管理 | 人力资源 | 市场营销 | 财务税务 | 基层管理 | 中层管理 | 领导力 | 管理沟通 | 薪酬绩效 | 企业文化 | 团队管理 | 行政办公 | 公司治理 | 股权激励 | 生产管理 | 采购物流 | 项目管理 | 安全管理 | 质量管理 | 员工管理 | 班组管理 | 职业技能 | 互联网+ | 新媒体 | TTT培训 | 礼仪服务 | 商务谈判 | 演讲培训 | 宏观经济 | 趋势发展 | 金融资本 | 商业模式 | 战略运营 | 法律风险 | 沙盘模拟 | 国企改革 | 乡村振兴 | 党建培训 | 保险培训 | 银行培训 | 电信领域 | 房地产 | 国学智慧 | 心理学 | 情绪管理 | 时间管理 | 目标管理 | 客户管理 | 店长培训 | 新能源 | 数字化转型 | 工业4.0 | 电力行业 |
更新时间: 2023-08-10 14:45


一、课程收益

本课程致力于在税制改革后,如何识别和分析企业所面临的各种税务风险,具体讲解如何在涉税的各个环节来管理和控制税务风险。比如,在发票环节、合同管理环节、税务处理环节和纳税申报环节如何管理和控制税务风险

本课程针对增值税、企业所得税和个人所得税,深入讲解税务风险管控的方式与方法。

本课程采用案例教学,可操作性强。通过对大量实战案例分析讲解,可以保证在课程结束后,财务、会计人员即可独立进行税务处理。

二、 课程主要内容

(一)企业纳税基础

1. 企业一共要纳多少种税?

税种设置:七大类共18最新种税分析。

2. 重点分析与解读:如何减税降费。

1)新增值税;(2)企业所得税;(3)最新个人所得税。

(二)税务管理

1. 为什么要进行税务管理?

1)税收政策对经营的限制性。

2)税收政策的刚性。

一般纳税人税务核算不符合规定、一般纳税人会计核算不健全,不得抵扣进项税额。

限制增值税进项税额抵扣进项税不得抵扣销项税的六种情形。

视同销售的八种情形。

不作为视同销售的两种情形。

3)税收的惩罚性—欠缴税款的处理与处罚。

2. 如何进行税务管理?

1)税务风险管理的要求。

税务管理涉及到公司组织架构设计、业务模式的选择、关联交易、上下游产业链、制度系统流程、合同的签订、纳税申报及信息披露等诸多方面。

营改增后,采购比价与供应商管理。

重新制定价格政策,提高对客户的议价能力。

案例1

2)涉税流程的修订、再造和优化。

3)防范虚开发票及不得开具专票的风险。

4)建立健全进项税发票管理制度。

5)发票的索取与管理。

6)发票最容易犯错的12种情形。

7)开票时正确使用税收分类编码简称。

案例2-8

8)合同的签订与管理。

(三)税务风险防范

1.税务风险原因分析

1)内部税务风险因素分析。

2)外部税务风险因素分析。

3)无视税务风险的原因分析。

2. 税务风险防范的三个关键点

第一个关键点:坚决不玩火!

1)不做假账!遇到税务稽查时,绝对不能销毁会计资料。

2)绝对不犯虚开、虚抵增值税发票的错误。

      案例9

实战案例分析一:又一家虚开发票1.66亿的公司被查。

3)发票最严令上线,以下八种发票不能再报销了。

实战案例分析二:团伙控制40余家空壳公司虚开发票30亿元。

第二个关键点:确保三个匹配三证统一三流一致

案例10

实战案例分析三:付款方三流不一致

第三个关键点:开好票、做好账、报好税。

案例11-13

3. 税务风险防范的重点

1)增值税税务风险防范。

销售额认定;应税行为价格异常;混合销售;兼营行为未分别核算;重新制定价格政策,提高议价能力。

2)企业所得税税务风险防范。

收入确认时间和内容;税前扣除项目;费用、支出税前扣除限额:如何做到最大扣除?各项费用的列支范围;工资薪金在税前据实扣除预售合同是否确认为计税收入?视同销售是否确认计税收入?利息支出与利息收入的确认;关联方之间的转让定价。

3)新个人所得税风险防范。

金税三期将自然人作为办税主体,用身份证号作为识别码,以此为依据统一管理自然人的应征、征收和欠税信息。

新个税风险防范的重点。

私费公报对公司来说属于多计成本费用,存在较大的税务风险。

税务稽查发现私费公报需要公司补交两道税。

实战案例分析四:发放补贴不按规定扣缴个税被处罚。

实战案例分析五:偷梁换柱找发票报销抵个税。

4. 开具增值税发票新规与风险防范。

5. 财务做错账,企业多缴税的九中情形。

三、 培训时间:一天

 
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