【课程背景】
“营改增”是目前和今后一段时期纳税人面临的最重大的税制改革,纳税人需要仔细测算税改对税负的影响、对税后利润的影响,并根据税后利润的变化适当调整企业的经营策略。
在日常的经济活动中,一些财务处理及税收疑问常困扰着企业财务人员。如何确保公司远离涉税风险?无疑是财务人员的重大选择。
【课程大纲】
一、营业税改征增值税政策解读与实务操作
(一)营业税改征增值税背景、指导思想和基本原则
(二)营改增改革的主要内容:
(三)营业税改征增值税政策解读
(四) 营改增试点增值税一般纳税人认定
(五)增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票管理和使用
(六) 营改增试点企业相关会计核算与处理:
1、试点纳税人差额征税的会计处理
2、增值税期末留抵税额的会计处理
3、取得过渡性财政扶持资金的会计处理
4、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理
二、企业税收管理与风险防范
(一)企业战略层面上的税收成本控制
1、建立完善的企业税务管理体系
(1)税务管理要从决策入手
(2)税务管理要从合同签定入手
2、事前税务规划
(1)企业设立时的税务规划
(2)企业投融资的税务规划
(3)企业经营中的税务规划
(二)控制业务流程中的涉税风险
1、企业设立阶段的税务风险管理
2、企业融资阶段的税务风险管理
3、企业经营阶段中的税务风险管理
(三)账务处理和纳税申报的涉税风险
1、选择正确的税务处理方式,控制税收成本
2、选择正确的账务处理,规避纳税风险
3、开展税务自查,及时规避账务中的纳税风险