财富传承：风险与解决之道

课程背景：

本课程旨在以《民法典》为切入点，系统剖析高净值人士财富法律风险及其防控策略，培育学员系统化、模块化的展业能力。

课程收益： 

通过本课程的学习使学员能够：

1. 形成财富法律风险管理的系统化思维；

2. 获得若干展业小工具，便于其剖析其客户的财富法律风险；

3. 透过若干案例，掌握不同财富法律风险的金融工具解决方案

课程对象：银行客户及客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲/要点：

Ø 引言：财富风险的顶层框架

一、继承风险谈案例

1. 财富继承十道关

1) 第一关：遗产知多少？

2) 第二关：法定继承问题

3) 第三关：“无常”的财富流失

4) 第四关：遗嘱无效的N个案例

5) 第五关：遗产管理人

6) 第六关：财产过户

7) 第七关：“父债”要不要“子偿”

8) 第八关：遗产需扣税

9) 第九关：继承与婚姻的交织

10) 第十关：遗产的实际控制人

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 关注意外风险型人士

2) 幸福晚年和财富传承兼顾型需求

3) 单子女+内地家庭+企业传承型需求

4) 关注意外风险型人士

5) 幸福晚年和财富传承兼顾型需求

6) 单子女+内地家庭+企业传承型需求

7) 单子女+跨境家庭+企业传承型需求

8) 多子女（同父母）+配偶共识+内地家庭+企业传承型（单方享有企业）需求

9) 多子女（同父母）+配偶分歧型家庭

10) 多子女（非同父/母）+复杂关系家庭

11) 中年拟二婚+婚前有子女人士

12) 中年二婚+婚内无子女+婚前有子女家庭

13) 中年二婚+婚内有子女+婚前有子女家庭

14) “中年得子”家庭

15) “老年得子”家庭

16) 主投房产家庭

17) 遗嘱部分无效风险规避型需求

18) 子女旅居海外+一代国内养老型家庭

19) 旁系传承人士

二、婚姻风险谈比例

1. 婚姻风险的高频问题

1) 第一问：哪些是夫妻共同财产

2) 第二问：隐瞒的代价

3) 第三问：出轨的代价

4) 第四问：处分夫妻财产必须配偶同意吗？

5) 第五问：婚姻与刑事风险的交织

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 婚姻隔离认知盲区型家庭（法定继承、盲目赠与）

2) 子女婚姻隔离，赠与/遗嘱够吗？

3) 子女婚姻隔离，保险够吗？

4) 一方出国陪读型家庭

5) 拟离婚型（婚内有子女）家庭的另类分割

6) “（拟）假离婚”家庭

7) 年轻创富一代（个人收入）型人士

8) 年轻创富一代（经营收入）型人士

9) 二代创业型家庭的财富隔离规划

三、债务风险谈后果

1. 债务风险的常见形态

1) 人企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4) 刑事债务

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 创业融资型家庭

2) 负债经营型家庭

3) 家企混同型家庭

4) 强强联姻型家庭的财富保全需求

5) 保单传承型家庭的债务隔离需求

四、代持风险谈人性

1. 代持的苦恼

1) 代持和证据

2) 代持无效

3) 代持回归成本

4) 代持人本身出险

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 保单营销案例

2) 家族信托营销案例

3) 保险金信托营销案例

五、后代风险谈愿景

1. 后代风险的表现形式

1) 挥霍风险

2) 能力问题

3) 代际冲突：经营思路差异

4) 代际冲突：权力冲突

5) 继承人权益冲突

6) 后代生活保障

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 多子女（同父母）+配偶共识+一碗水端平+金融资产传承型家庭

2) 多子女（同父母）+配偶共识+一碗水端平+涉及企业传承型家庭+仅提供金融资产传承服务

3) 多子女（同父母）+配偶共识+内地家庭+企业传承型（多方共有企业）需求

4) 多子女（同父母）+配偶共识+跨境家庭+企业传承型需求

5) 多子女（同父母）+配偶冲突型家庭

6) 单亲家庭

7) 子女冲突型家庭

8) 子女残缺型家庭

9) “遗嘱”附义务型需求

10) “隔代亲”家庭

11) “跨代传承”家庭

12) 永续传承型需求

13) 拒绝接班型家庭+股权激励

14) 拒绝接班型家庭+股权退出

15) 年轻创富一代（个人收入）型人士

16) 防挥霍型信托

17) 精神传承型需求

18) “族长型”家庭

六、税务风险谈专业（注：税务本身涉及专业内容极多，一般单列课程为宜）

1. 国内税收征管环境

1) 国家税法体系

2) 中国高净值人士税收风险的现状

3) 税收合规性的识别：偷税/避税/节税

4) 逃避税的法律后果

a) 税收惩罚体系：罚与罪

b) 税收犯罪的机会成本

c) 税收安排扭曲产权关系

5) 税收征管：“共同富裕”改变了什么？

6) 中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》

7) 加税预期：房地产税及其他

2. 高净值人士税务风险暴露趋势

1) 未来五年的税收征管改革趋势

a) 为什么是五年

b) 三大趋势

2) 举报：私人纠纷税收化（N个案例）

3) 征管：“以数治税”在路上（N个案例）

4) 中央：重点打击逃避税（N个案例）

5) 三大趋势的交叉运用（N个案例）

3. 税务筹划的正确方式

1) 基本原则

a) 提高免税资产额、降低应税资产额

b) 提高隐形资产额，降低显形资产额

c) 提高安全资产额，降低风险资产额

2) 实务案例

a) 提高免税资产额：资产配置（股权规划）

b) 提高免税资产额：资产配置（业务规划）

c) 提高免税资产额：保单规划

d) 提高免税资产额：信托基金

e) 提高免税资产额：身份规划

f) 提高免税资产额：综合规划

g) 提高安全资产额：影星的启示

h) 提高安全资产额：房地产税专题

i) 提高隐形资产额：保单规划+信托基金

j) 提高隐形资产额：信托基金

4. “砖家方案”解析

1) 似是而非的“砖家方案”（若干案例及其解析）

2) 客户的挑战：识别专业能力的能力

3) 从业人员的挑战：税务展业的合规性与专业性

七、统筹规划选信托

1. 统筹规划的意义

2. 信托架构专题

1) 信托传承的法律依据

①　信托财产独立

②　信托受益权专属

③　信托分配定制

④　信托权力灵活

⑤　信托生效的必要条件

2) 家族信托架构设计五步法

a) 信托效力

①　信托法域

②　信托有效

③　信托目的

b) 信托当事人

①　委托人选择

②　受托人选择

③　受益人设置

④　投资顾问选择

⑤　投资指令人遴选

⑥　保护人/监察人设置

c) 信托财产

d) 信托权益

①　信托投资权

②　信托受益权

③　信托执行权

④　监督救济权

⑤　信托变更权

e) 信托税费

3) 家族信托合同讲解

①　信托目的

②　信托生效与信托期限

③　信托财产及其交付

④　信托当事人及其权利义务

⑤　信托财产的管理及运用

⑥　信托收益权

⑦　信托费用

⑧　信托变更与终止

⑨　信息披露

⑩　信托分则：个性化条款的集中归纳

⑪　信托合同附件：存续管理的重点

3. 房地产信托、股权信托、慈善信托理论与实务

1) 家族信托架构设计的万能公式

a) 信托五要素

①　信托效力

②　信托当事人

③　信托财产

④　信托权益

⑤　信托税费

2) 非上市股权信托实务

b) 谈股权信托，必须熟悉家族企业争产痛点

①　Gucci家族兴衰史

②　双汇废太子事件

c) 股权信托的基本架构

d) 股权信托如何置入信托

①　标的筛选

②　过户流程：新设、并购还是重组

③　股权过户税费问题及其应对

④　恶意税务筹划的风险

e) 统筹规划——股权信托的综合架构设计

f) 不可忽视！内地股权信托的缺陷

g) 内地股权信托实务案例

①　案例A：婚姻隔离+股权传承

②　案例B：债务隔离+股权传承

③　案例C：后代约束+股权传承+税务筹划+资产配置

3) 上市公司股票信托实务

h) 上市公司股票信托的基本架构

①　股票减持型信托

②　股票传承型信托

i) 股票置入信托的程序与制约

①　A股股票交易程序

②　证券交易规则制约

j) 股票信托中的税费问题

k) 股票信托实务案例

①　某上市公司减持型股票信托

②　欧普照明实控人股票信托

l) 股票信托的缺陷

m) 股票信托，不仅是信托公司的信托

①　姚记扑克实控人的资产架构

②　广义的股票信托

4) 不动产信托实务

n) 不动产信托的基本架构

①　自然人名下的不动产

②　非房企业名下的不动产

③　房地产企业名下的不动产

④　身前不动产信托

⑤　遗嘱不动产信托

o) 不动产信托的税费问题

p) 信托如何管理不动产

q) 不动产信托受益方式

r) 不动产信托中的公私联动

s) 不动产信托实务案例

5) 慈善信托实务

t) 公益慈善：共同富裕的新焦点

①　共同富裕中的三次分配

②　财富管理中的慈善趋势

③　慈善与资产配置

④　慈善与家族传承

u) 为什么选择慈善信托

①　高净值人士的慈善需求

②　共同富裕下的新慈善要求

③　慈善工具的优劣势比较

④　慈善信托的特征：独立性、公益性、灵活性、监督机制与参与性

v) 慈善信托的税收抵扣问题

w) 慈善信托实务案例

①　案例1：慈善信托作为家族治理平台

②　案例2：慈善信托与公益基金会的联动

③　案例3：慈善信托与家族定向慈善

④　案例4：慈善信托、家族信托与私人财富的联动

4. 统筹规划实务案例

1) 家企结合型财富规划

2) 家族资产统筹规划（上市+非上市+不动产+资管）

八、小结

1. 财富管理的顶层设计

2. 财富风险KYC常用工具分享和解读

1) 高净值客户财富安全风险KYC工具

2) 家族信托架构设计图

3) 常用财富保全工具比较

[本大纲版权归老师所有，仅供合作伙伴与本机构业务合作使用，未经书面授权及同意，任何机构及个人不得向第三方透露]

课程名称：《财富传承：风险与解决之道》

主讲：蒲嘉杰老师3-42课时

课程背景：

财富传承是财富管理行业的“皇冠上的明珠”，私人银行业务中，财富传承服务已成为兵家必争之地，家族信托、保险、保险金信托等工具方兴未艾，更是为行业发展和服务多元化提供了诸多抓手。本课程旨在以《民法典》为切入点，系统剖析高净值人士财富法律风险及其防控策略，培育学员系统化、模块化的展业能力。

课程收益： 

通过本课程的学习使学员能够：

1. 形成财富法律风险管理的系统化思维；

2. 获得若干展业小工具，便于其剖析其客户的财富法律风险；

3. 透过若干案例，掌握不同财富法律风险的金融工具解决方案

课程对象：银行客户及客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲/要点：

Ø 引言：财富风险的顶层框架

一、继承风险谈案例

1. 财富继承十道关

1) 第一关：遗产知多少？

2) 第二关：法定继承问题

3) 第三关：“无常”的财富流失

4) 第四关：遗嘱无效的N个案例

5) 第五关：遗产管理人

6) 第六关：财产过户

7) 第七关：“父债”要不要“子偿”

8) 第八关：遗产需扣税

9) 第九关：继承与婚姻的交织

10) 第十关：遗产的实际控制人

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 关注意外风险型人士

2) 幸福晚年和财富传承兼顾型需求

3) 单子女+内地家庭+企业传承型需求

4) 关注意外风险型人士

5) 幸福晚年和财富传承兼顾型需求

6) 单子女+内地家庭+企业传承型需求

7) 单子女+跨境家庭+企业传承型需求

8) 多子女（同父母）+配偶共识+内地家庭+企业传承型（单方享有企业）需求

9) 多子女（同父母）+配偶分歧型家庭

10) 多子女（非同父/母）+复杂关系家庭

11) 中年拟二婚+婚前有子女人士

12) 中年二婚+婚内无子女+婚前有子女家庭

13) 中年二婚+婚内有子女+婚前有子女家庭

14) “中年得子”家庭

15) “老年得子”家庭

16) 主投房产家庭

17) 遗嘱部分无效风险规避型需求

18) 子女旅居海外+一代国内养老型家庭

19) 旁系传承人士

二、婚姻风险谈比例

1. 婚姻风险的高频问题

1) 第一问：哪些是夫妻共同财产

2) 第二问：隐瞒的代价

3) 第三问：出轨的代价

4) 第四问：处分夫妻财产必须配偶同意吗？

5) 第五问：婚姻与刑事风险的交织

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 婚姻隔离认知盲区型家庭（法定继承、盲目赠与）

2) 子女婚姻隔离，赠与/遗嘱够吗？

3) 子女婚姻隔离，保险够吗？

4) 一方出国陪读型家庭

5) 拟离婚型（婚内有子女）家庭的另类分割

6) “（拟）假离婚”家庭

7) 年轻创富一代（个人收入）型人士

8) 年轻创富一代（经营收入）型人士

9) 二代创业型家庭的财富隔离规划

三、债务风险谈后果

1. 债务风险的常见形态

1) 人企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4) 刑事债务

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 创业融资型家庭

2) 负债经营型家庭

3) 家企混同型家庭

4) 强强联姻型家庭的财富保全需求

5) 保单传承型家庭的债务隔离需求

四、代持风险谈人性

1. 代持的苦恼

1) 代持和证据

2) 代持无效

3) 代持回归成本

4) 代持人本身出险

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 保单营销案例

2) 家族信托营销案例

3) 保险金信托营销案例

五、后代风险谈愿景

1. 后代风险的表现形式

1) 挥霍风险

2) 能力问题

3) 代际冲突：经营思路差异

4) 代际冲突：权力冲突

5) 继承人权益冲突

6) 后代生活保障

2. 家族信托/保单/保险金信托营销场景

1) 多子女（同父母）+配偶共识+一碗水端平+金融资产传承型家庭

2) 多子女（同父母）+配偶共识+一碗水端平+涉及企业传承型家庭+仅提供金融资产传承服务

3) 多子女（同父母）+配偶共识+内地家庭+企业传承型（多方共有企业）需求

4) 多子女（同父母）+配偶共识+跨境家庭+企业传承型需求

5) 多子女（同父母）+配偶冲突型家庭

6) 单亲家庭

7) 子女冲突型家庭

8) 子女残缺型家庭

9) “遗嘱”附义务型需求

10) “隔代亲”家庭

11) “跨代传承”家庭

12) 永续传承型需求

13) 拒绝接班型家庭+股权激励

14) 拒绝接班型家庭+股权退出

15) 年轻创富一代（个人收入）型人士

16) 防挥霍型信托

17) 精神传承型需求

18) “族长型”家庭

六、税务风险谈专业（注：税务本身涉及专业内容极多，一般单列课程为宜）

1. 国内税收征管环境

1) 国家税法体系

2) 中国高净值人士税收风险的现状

3) 税收合规性的识别：偷税/避税/节税

4) 逃避税的法律后果

a) 税收惩罚体系：罚与罪

b) 税收犯罪的机会成本

c) 税收安排扭曲产权关系

5) 税收征管：“共同富裕”改变了什么？

6) 中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》

7) 加税预期：房地产税及其他

2. 高净值人士税务风险暴露趋势

1) 未来五年的税收征管改革趋势

a) 为什么是五年

b) 三大趋势

2) 举报：私人纠纷税收化（N个案例）

3) 征管：“以数治税”在路上（N个案例）

4) 中央：重点打击逃避税（N个案例）

5) 三大趋势的交叉运用（N个案例）

3. 税务筹划的正确方式

1) 基本原则

a) 提高免税资产额、降低应税资产额

b) 提高隐形资产额，降低显形资产额

c) 提高安全资产额，降低风险资产额

2) 实务案例

a) 提高免税资产额：资产配置（股权规划）

b) 提高免税资产额：资产配置（业务规划）

c) 提高免税资产额：保单规划

d) 提高免税资产额：信托基金

e) 提高免税资产额：身份规划

f) 提高免税资产额：综合规划

g) 提高安全资产额：影星的启示

h) 提高安全资产额：房地产税专题

i) 提高隐形资产额：保单规划+信托基金

j) 提高隐形资产额：信托基金

4. “砖家方案”解析

1) 似是而非的“砖家方案”（若干案例及其解析）

2) 客户的挑战：识别专业能力的能力

3) 从业人员的挑战：税务展业的合规性与专业性

七、统筹规划选信托

1. 统筹规划的意义

2. 信托架构专题

1) 信托传承的法律依据

①　信托财产独立

②　信托受益权专属

③　信托分配定制

④　信托权力灵活

⑤　信托生效的必要条件

2) 家族信托架构设计五步法

a) 信托效力

①　信托法域

②　信托有效

③　信托目的

b) 信托当事人

①　委托人选择

②　受托人选择

③　受益人设置

④　投资顾问选择

⑤　投资指令人遴选

⑥　保护人/监察人设置

c) 信托财产

d) 信托权益

①　信托投资权

②　信托受益权

③　信托执行权

④　监督救济权

⑤　信托变更权

e) 信托税费

3) 家族信托合同讲解

①　信托目的

②　信托生效与信托期限

③　信托财产及其交付

④　信托当事人及其权利义务

⑤　信托财产的管理及运用

⑥　信托收益权

⑦　信托费用

⑧　信托变更与终止

⑨　信息披露

⑩　信托分则：个性化条款的集中归纳

⑪　信托合同附件：存续管理的重点

3. 房地产信托、股权信托、慈善信托理论与实务

1) 家族信托架构设计的万能公式

a) 信托五要素

①　信托效力

②　信托当事人

③　信托财产

④　信托权益

⑤　信托税费

2) 非上市股权信托实务

b) 谈股权信托，必须熟悉家族企业争产痛点

①　Gucci家族兴衰史

②　双汇废太子事件

c) 股权信托的基本架构

d) 股权信托如何置入信托

①　标的筛选

②　过户流程：新设、并购还是重组

③　股权过户税费问题及其应对

④　恶意税务筹划的风险

e) 统筹规划——股权信托的综合架构设计

f) 不可忽视！内地股权信托的缺陷

g) 内地股权信托实务案例

①　案例A：婚姻隔离+股权传承

②　案例B：债务隔离+股权传承

③　案例C：后代约束+股权传承+税务筹划+资产配置

3) 上市公司股票信托实务

h) 上市公司股票信托的基本架构

①　股票减持型信托

②　股票传承型信托

i) 股票置入信托的程序与制约

①　A股股票交易程序

②　证券交易规则制约

j) 股票信托中的税费问题

k) 股票信托实务案例

①　某上市公司减持型股票信托

②　欧普照明实控人股票信托

l) 股票信托的缺陷

m) 股票信托，不仅是信托公司的信托

①　姚记扑克实控人的资产架构

②　广义的股票信托

4) 不动产信托实务

n) 不动产信托的基本架构

①　自然人名下的不动产

②　非房企业名下的不动产

③　房地产企业名下的不动产

④　身前不动产信托

⑤　遗嘱不动产信托

o) 不动产信托的税费问题

p) 信托如何管理不动产

q) 不动产信托受益方式

r) 不动产信托中的公私联动

s) 不动产信托实务案例

5) 慈善信托实务

t) 公益慈善：共同富裕的新焦点

①　共同富裕中的三次分配

②　财富管理中的慈善趋势

③　慈善与资产配置

④　慈善与家族传承

u) 为什么选择慈善信托

①　高净值人士的慈善需求

②　共同富裕下的新慈善要求

③　慈善工具的优劣势比较

④　慈善信托的特征：独立性、公益性、灵活性、监督机制与参与性

v) 慈善信托的税收抵扣问题

w) 慈善信托实务案例

①　案例1：慈善信托作为家族治理平台

②　案例2：慈善信托与公益基金会的联动

③　案例3：慈善信托与家族定向慈善

④　案例4：慈善信托、家族信托与私人财富的联动

4. 统筹规划实务案例

1) 家企结合型财富规划

2) 家族资产统筹规划（上市+非上市+不动产+资管）

八、小结

1. 财富管理的顶层设计

2. 财富风险KYC常用工具分享和解读

1) 高净值客户财富安全风险KYC工具

2) 家族信托架构设计图

3) 常用财富保全工具比较

[本大纲版权归老师所有，仅供合作伙伴与本机构业务合作使用，未经书面授权及同意，任何机构及个人不得向第三方透露]