(微信同号)课程背景：
“新冠肺炎疫情”，对经济社会影响的强度超预期，引发国际、国内政治、经济矛盾的深化。金融市场对外部冲击高度敏感，市场异常波动风险不容忽视。
造成国内银行金融机构信贷资产质量逐季下滑，甚至“前清后冒、边清边冒，清的没有冒得快”的被动局面，既不利于金融机构资产规模的发展壮大，又阻碍了金融机构经营业绩的提升。尤其是当“应延尽延”政策过后如何面对、化解信贷资产质量下降矛盾缺乏足够的警惕和超前的保全意识。
因此，银行业金融机构，如何帮助授信工作人员从本质上认识信贷业务的字质，自觉转变和提升对信贷业务规律的认识，进一步增强对信贷风险的识别能力与防控能力，对后疫情时代银行信贷资产会出现较大困难的可能性，积极排查、寻找过往授信业务中存在的缺陷、漏洞，有效利用当前“应延尽延”相对宽松的金融环境，在延期业务操作中采取积极措施予以弥补与消除，有效应对后疫情时代银行信贷不良贷款可能出现上升的被动局面，未雨绸缪，保持高度警惕和超前的保全意识。
针对商业银行当前普遍存在的“发展与风控”矛盾突出的特点，本培训将以理念转变为导向，案例剖析为方法，掌握操作为根本，业绩提升为目的，从信贷角度出发去看财务在信贷业务风控中作用，重点放在“信贷财务风险的识别与防控”以及“财务指标在贷后管理中运用”两个方面。
课程收益：
通过案例剖掌握一般财务信息甄别和“三表”勾稽关系在信贷业务中的实际运用能力;通过大量案例有效地、快速识别一般的财务舞弊现象。
课程对象：国有大银行、股份制银行、城商行、农商行、农信社(担保公司、租赁公司)等各类银行的经营单位分管领导，信贷业务主管、客户经理(有信贷从业经验者)，亦适用干融资租赁公司、融资担保公司等非银行金融机构的授信业务人员
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲：
一、发现企业财务造假的线索
1. 哪些行业容易出现造假情况
2. 对比同行公司-固定资产/产能/毛利等
3. 现金和现金等价物-大存大贷现象和存款利息异常
4. 其他因素-上市费/律师费/审计费/CFO辞职或会计事务所变更
5. 案例:贤丰控股董秘跳楼/中毅达高管集体辞职
二、收入与成本操纵造假
1. 常见收入与成本操纵造假问题及识别
2. 提前确认收入-白酒企业利用预收款调控利润
3. 违规确认/销售退回-提前确认收入/下期
4. 大额销售退回有关无中生有-绿大地虚构销售等
5. 税务操纵-假发票或多公司对开/税收优惠
6. 虚减采购成本-振隆特产等造假案例
7. 案例:科龙电器寅吃卯粮、透支未来收入
三、费用操纵造假
1. 常见费用操纵造假问题及其识别方法
2. 费用资本化处理-科技企业研发费用资本化
3. 关于虚减费用问题-攀钢钒钛等利用政府补助冲减成本
4. 应收账款少提坏账、资产减值与折旧
5. 案例:通过费用资本化将费用推至未来
四、资产操纵造假
1. 常见资产操纵造假问题及相关识别方法要点总结
2. 虚构银行存款-伪造银行单据/应收票据异常
3. 虚构应收账款-实际控制的客户配合造假
4. 虚构存货、在建工程、固定资产等
5. 大股东垫资-IPO前体外注资/IPO后套现或挪用
6. 案例:万福生科财务造假总结
五、现金流操纵造假
1. 常见现金流操纵造假问题及相关识别方法总结
2. 虚构资金循环-东方电子造假
3. 案例分析关于现金结算-诸多农业类企业
4. 虚构海外客户-银广夏等
5. 空壳公司与虚构现金流-绿大地等
6. 案例:瑞幸咖啡(LK)财务造假之深度分析
六、浑水公司识别财务造假
1. 浑水究竟是家怎样的公司
2. 被浑水狙击的公司是否有共同点浑水公司识别财务造假秘诀
3. 浑水的做空方法和思路
4. 案例:辉山乳业造假的财务识别要点
七、透视康美药业财务舞弊
1. *公司暴雷事件回顾
2. 公司基本情况及业务介绍更正内容及注意事项差错更正的
3. 真实的故事康美药业背后的审计机构关于保留意见
4. 能否撇清责任·财务舞弊综合分析及要点总结
八、会计舞弊初识
1. 关于会计舞弊目的是什么
2. 常见虚假财务报告有哪些类型
3. 侵占资产的主要方式及其案例解析
4. 财务造假方法(会计方法VS非会计方法)
九、经营造假主要手段
1. 内部经营文件或经营数据造假
2. 通过关联方或关联方交易造假与交易对手之间的交易来作假
十、上市公司财务舞弊手段识别
1. 虚增收入粉饰报表
2. 通过隐瞒费用虚增利润利用关联交易来舞弊
3. 掩饰交易或事实进行财务造假
4. 虚增资产、资金体外循环.非常规交易的财务舞弊解析
课程要点总结
现场答疑解惑
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