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谢丽

财务管理实战专家
谢丽老师讲课预约电话:隋助理 (微信同号)
谢丽老师常驻地:深圳
北京大学金融硕士*注册管理会计师(CMA)中级会计师现任:深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人曾任:广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘曾任:深圳市云中鹤科技股份有限公司 董

北京大学金融硕士
*注册管理会计师(CMA)
中级会计师
现任:深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人
曾任:广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘
曾任:深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘
曾任:帝光国际(DGNG) 总部财务经理
曾任:南太集团(NTP) 管理会计师

谢老师拥有近20年的财务管理经验,分别在*上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书,跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域,擅长财务管理咨询及税务筹划,帮助企业梳理股权结构,为资本运作扫清障碍,对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问,协助企业财务合规和商业模式顶层设计,为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板,主导过公司并购转型和企业被上市公司并购,主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务,曾对上千份财务报表进行分析,并能现场提出企业管理改进建议,获得企业家们的一致好评。

实战经验:
▲ 广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财务总监兼董事会秘书
负责财务管理体系构建,企业管理信息化、资金调配管控、公司治理合规、新三板挂牌及信息披露等,成功为公司申请国家高新企业,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率,节约税金数百万,为企业申请政府补贴一年近500万,成功挂牌新三板。
▲ 深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事、财务总监兼董秘
协助公司制订战略规划、负责财务运营及管控、经营分析与建议,全面主导公司新三板成功挂牌、公司合规治理及信息披露,主导并购行业内互联网平台公司,完成公司行业和商业模式成功转型。主导公司股权激励方案的制订和实施。为公司成功申请国家高新技术企业,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率,为企业节税上千万。引入全面预算管理,严格把控公司应收帐款及存货,使公司的资产周转和资金管控优于同行业。
▲ 南太集团(纽交所上市公司) 管理会计师
负责公司子集团预算编制和实际执行控制,利润预测及分析,费用预算控制和费用分析,应收帐款分析、存货分析等工作。负责搭建集团全面风险管理的制度体系,设计集团全面风险管理体系的运营评价指标,打造集团全面风险管理运营模型,向公司管理层提交公司风险防控报告。为公司提供了许多有用的持续控制和降低成本的建议,有效地提高了公司的毛利和净利1-2个点(子集团年销售近50亿)。通过存货分析,有效地对公司库存进行了控制,公司存货周转天数*时仅为12天,有效地提高了公司的资金使用效率。

部分咨询案例:
▲ 深圳来去技术 常年财务顾问
财务体系建设、ERP系统实施、公司业务流程规范,商业模式顶层设计,融资数千万
▲ 香港瑞华集团 常年财务顾问
制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件,规范财务运作,加强财务管控。
▲ 深圳后无忧 全面预算管控项目
指导公司管理层及下属各部门进行全面预算制度的拟订、年度预算的编制、预算的日常管控与分析,提交《全面预算管理手册》,为绩效系统提供了50多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。
▲ 湖南某酒店管理公司 战略财务顾问项目
设计集团股权结构方、财务管控方案和财务部门架构、资金管理存在的风险和漏洞,汇编撰写《酒店集团财务管理手册》。
▲ 某防漏技术公司 并购帐务调整咨询项目
找出公司帐务处理的各项问题和风险,提出帐务合规处理方案,顺利通过并购审计,成功完成并购。
▲ 某新能源公司 并购咨询项目
理清公司存在的各项业务和财务风险,寻找合适的上市公司,与上市公司协商并购估值和并购方案,成功促成该公司被上市公司并购,从而使该公司起死回生。
▲ 某工程公司 并购帐务调整咨询项目
找出公司帐务处理的各项问题和风险,提出帐务合规处理方案,顺利通过并购审计,同时协助公司建立合规化帐套,成功完成并购。

授课风格:
谢老师有多年的财务实战经验,善于把深奥枯燥的财务专业与日常生活语言相结合,其课程生动活泼、深入浅出,案例丰富,所讲内容与中小企业的财务和管理实际情况紧密结合。


培训课程

主讲课程:
非财务管理:
《成本管理与控制》
《企业全面预算管理》
《企业财务报表解读与分析》
《非财务经理(中层管理者)的财务课程》(含模拟经营)
《成本管理与控制》
《新三板实务系列》
《营运资本与现金流管理》
《管理会计与财务优化(模块化)课程》


曾培训过的代表性客户

部分服务企业:
中国移动、中国电信、中国联通、深圳来去技术、香港瑞华集团、深圳后无忧、广州市蓝谷智能家居、深圳云中鹤科技、南太集团、帝光国际(DGNG)、深圳极点股权投资基金、长沙欧林雅家纺、深圳桃花源科技、华为技术等。


银行客户经理财务报表分析

(主讲:谢丽)

课程背景:

2020年整个中国的经济面临三方面的压力:一是新冠疫情对我国经济乃至全球经济的打击,二是中美博弈下中国面临的国际环境压力,三是中国的经济目前正处在宏观经济的下行周期。整个中国的实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战,许多企业利润下降,甚至出现亏损,企业经营面临困难,还有不少中小企业在倒闭的边缘徘徊,企业的整体还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升,我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头,局部地区的不良率也在不断上升,商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战。

对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息,对目标企业进行科学分析和准确判断,如何通过财务报表识别客户的信用风险,如何提高银行信贷资产的质量和安全,是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练,这是摆在各银行面前的重要课题。本课程主要讲解客户经理如何有效地分析客户的财务报表,识别其中存在的风险,并更好地应对客户的投诉。

课程收益:

揭示企业财务报表的真相,以财务报表为基准,分析债权人的第一还款来源能力

▲ 找出粉饰财务报表的目的和方法,挤出财务报表中的水分

通过掌握财务报表的经济内涵及真相,并通过案例剖析,有效遏制不良贷款

从财务角度,梳理新常态下银行全流程信贷风险管理整体思路,掌握基于信贷风险管理的分析方法

从财务角度,明确信贷风险防范对策,提供信贷管理事前准入控制、事中审查、贷后管理的方法和工具

课程时间:1-2天,6小时/天

课程对象:银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理,客户经理,授信评审负责人,信用经理以及相关工作人员

课程方式:讲师讲授、案例分析、小组讨论等多形式的互动,要求全员积极参与。

课程大纲

导入案例:刘姝威的可怕预言

第一讲:银行客户经理财务分析基础

一、揭示财务真实的谎言

1. 利润表的真相

2. 企业为什么会出现盈利性破产

案例解读:亏损的企业为什么还活着,盈利的企业为什么会倒闭

二、阅读会计报表的基本知识

1.财报之间的勾稽关系:会计综合方程可以说个明明白白

2.财报之所以能够操纵,与下面的三大原则脱不了干系:

1)权责发生制;

2)稳健性原则;

3)划分收益性支出与资本性支出原则

3.攻击或者怀疑财报,应该从什么方面开始

4.财报项目之间的勾稽关系:复式记账法

5.注意收益的常态与非常态:经常性收益与非经常性收益

三、银行客户经理财务分析基本理念

1. 财务报表及与报表分析的局限性

2. 信贷财务分析的特殊性性

3. 信贷财务分析的基本理念

1)分析是一个研究推理过程

2)行业分析优于报表分析

3)不能迷信注册会计师或审计报告

4)标准的财务分析不是对每一家公司都必要

5)对企业提供的财务报表务必保留一份戒心

案例解读:企业的行业背景分析、会计政策分析、财务分析与前景分析

第二讲:客户经理容易直接切入的点

一、小微企业财报的特别之处

1. 小企业会计制度介绍。

2. 小企业会计科目的解读与点评。

3. 小企业会计做账的特别之处。

4. 小微企业在财报的哪些项目上喜欢动歪脑筋。

5. 小微企业财报与一般企业财报项目上的差异。

6. 信贷人员用什么样的理念与技术拆解小微企业的财报。

7. 验证财报虚实的几组勾稽关系。

8. 通过账簿记录,获取几个关键性财务指标

二、客户经理单刀直入的项目

1. 货币资金:对账单和银行流水。

2. 应收账款:最常用作假项目,层层嵌套、关联交易。

3. 其他应收款:藏污纳垢之所

4. 存货:存货组成合理性

5. 其他应付款:甜饼罐,隐藏利润。

6. 应付票据:度量它有无实际支付能力。

7. 短期借款:看期限。判断是否短贷长投。

8. 净利润与经营活动现金净流量:对比两者的差距,找原因。

9. 请客户提供另外的三表:水表、电表、纳税明细表。

10. 在建工程:洗钱的常用项目、资本化与费用化常常争议的项目。

11. 虚拟资产的代表:待摊费用、其他应收款、商誉等。

12. 预付账款:倒来倒去的洗钱项目。

13. 预计负债:常常移出表外,隐藏费用。

14. 现金净溢余:任你怎么倒腾,“净”字厉害!

第三讲:从银行信贷角度看财务报表

一、资产负债表及其分析

1. 资产负债表的概念和作用

2. 资产负债表的整体审视

3. 魔鬼存在于细节之中:资产负债表重点项目的解读、分析

4. 唇齿相依:资产负债表与利润表的勾稽关系

5. 资产负债表的质量分析

6. 资产结构分析

案例分析

二、 利润表及其分析

1. 利润表的编制原理:权责发生制

2. 先天不足:权责发生制与现金制的比较与点评

3. 利润表的格式与内在逻辑:步步惊心!

4. 利润表上各种收入的解读分析:虚虚实实的收入

5. 成本费用的分析:一是口径,二是合理性

6. 简单而实用的测慌仪:毛利率

7. 销售费用、管理费用、财务费用:政府重视三公经费,企业也不例外

8. 收入与成本费用的比较:横看侧看。参考行业,骗子往往就露陷了。

9. 利润表中最有可能的风险点:资产减值损失、投资收益等

10. 经常性损益与非经常性损益:掀起你的盖头来

11. 非经常性项目经常化

12. 利润的简单分类:现金利润、应计利润、持有利润、虚拟利润。

案例分析:

三、从现金流量表看货币的时间价值

1. 为什么要有现金流量表:浪漫需要,面包更是不能缺少

2. 现金流量表的三大组成部分:经营、投资、筹资

3. 现金流量表的大结构、小结构:身材怎么样

4. 测谎:重点项目与资产负债表、利润表的关系

5. 经营活动产生的现金流:造血功能

6. 投资活动产生的现金流:烧钱还是赚钱

7. 筹资活动产生的现金流:三个锅盖九口锅吗

8. 现金流量表附注的阅读:是哪些原因使得会计利润与现金流形成差距。

9. 现金流量表与利润表对比:一切没有含金量的利润都是耍流氓!

10. 从现金流量表解释利润的含金量

案例分析:某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发

第四讲 客户经理要懂的基本财务分析

一、盈利能力的分析:熙熙攘攘,皆为利往

1. 常用的指标:销售毛利率、营业利润率、销售净利率、息税前利润率、成本费用利润率、净资产收益率(加权)、总资产利润率。

二、营运能力的分析:生命在于运动

1. 常用的指标:应收账款周转率(周转天数)、存货周转率(周转天数)、固定资产周转率、流动资产周转率、总资产周转率、股东权益周转率。

三、偿债能力的分析

1. 常用指标:流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率、长期债务与营运资金比率。

四.终极指标:净资产收益率

1. 杜邦分析法:案例分析

第五讲:企业财务舞弊识别

一、企业获取贷款前的财务舞弊识别

1. 企业粉饰财务报表常用的手段

1)虚增销售收入,虚增利润

2) 低估成本费用,虚增利润

3) 变更会计政策,调节利润

4 ) 利用减值准备操纵利用(大洗澡)

5) 利用资产重组、债务重组“扭亏为盈”

6) 假借关联交易,进行利益输送

7) 滥用会计差错更正,调节账面利润

8) 虚拟资产挂账

9) 收益性支出与资本性支出的有意混淆

10) 其他

2. 财务报表粉饰的类型与识别方法

1)粉饰经营业绩的手段及识别

2)粉饰财务状况的手段及识别

3. 敏感财务指标的风险预警

1)预警内容

2)预警工具

3)预警信息分析

4)预警信息及相关指标设定

案例分析:

二、企业获取贷款后的财务舞弊识别

1. 获得贷款后债务人粉饰报表的原因及常见手段

1)逃避银行债务是粉饰报表的主要原因

2)粉饰报表手段主要是减少资产

2. 减少资产的常用手段

1)资产转移

2)资产隐匿

3)掏空资产

案例分析:

课程要点总结

现场答疑解惑

 
 
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