商业银行财务分析与管理会计

经济下行背景下，商业银行经营正面临越来越多的困难和挑战，对商业银行来说，迫切需要通过精细化管理提升竞争力，改进经营绩效。财务报表是银行经营管理“仪表盘”，包含着很多商业机密！作为财务管理人员，你是否通过财务报表清楚了解你们的银行？你是否能从财务报表出发为管理层提供决策建议？你是否了解报表反映出的银行各项风险？你是否能从报表中了解更多机密和真相？ 

本课程从财务分析核心思路出发，利用财务报表梳理银行经营，诊断存在问题，将数字背后的故事和它们所反映的经营实质娓娓道来，拓展财务人员的分析思路和深度，并学会构建适用于银行的管理会计体系，辅助和优化决策，从而更好提升银行价值，防范财务风险。

【树立价值意识 系统认识银行财务】让财务团队拥有战略意识，构建价值导向的财务管理思维；

【透视银行经营 业务财务无缝对接】通过财务数据透视银行经营，实现业务财务融合，推动战略落地【培养战略思维 完善管理会计体系】树立战略财务管理意识，理解财务如何在银行经营中实现价值创造

【精益财务管理 提升银行经营绩效】通过课程提供的大量财务分析与管理会计工具，改善银行经营绩效

【针对性】传统的财务分析与管理会计往往是面向非金融企业，本课程专门为商业银行财务人员量身定制

【系统性】既有整体宏观视角的战略财务分析，也有业务层面的管理会计实务应用，还有RAROC、EVA、作业成本法、FTP等先进工具，让学员系统了解商业银行财务管控理论与实践

【价值性】紧密结合银行战略和业务经营，帮助财务人员从“核算型财务”向“价值创造型财务”转型

【操作性】切实可用的分析方法与模型，构建多维度分析工具，结合实操案例，帮助银行打开精益化管理之门

       各商业银行、信用社、财务公司、贷款机构等分管财务的领导、计财部负责人和相关财务人员；

案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全场，场景模拟参与，力求为学员创造一个“体验＋感悟＋共鸣＋思考＋快乐”的学习氛围和环境，让您的学习成果超出预期。

模块一：战略视角下的商业银行财务报表分析

² 引言：象财务专家一样思考

² 商业银行财务报表分析框架

² 商业银行财务报表分析主要方法

² 商业银行资产负债表阅读和分析

² 商业银行利润表阅读和分析

² 解析商业银行利润驱动因素

² 商业银行现金流量表阅读和分析

² 商业财务报表综合分析

² RAROC和EVA指标解读及其在商业银行中的应用

² 案例解读：某商业银行的财务报表分析

模块二：商业银行管理会计体系构建与实务应用

一、商业银行管理会计体系构建

² 商业银行管理会计体系的职能与手段

² 商业银行管理会计体系的总体构建

² 商业银行管理会计应用探讨

二、商业银行责任会计及FTP应用

² 商业银行责任中心体系建立

² 商业银行业务划分方法与最佳实践

² 商业银行FTP（内部资金转移定价）应用

Ø FTP的起源与发展

Ø FTP定价方法

Ø FTP主要功能及应用

Ø FTP实际应用案例解析

三、商业银行成本核算及分析

² 商业银行运营成本划分

² 商业银行作业成本法探讨及应用

² 商业银行风险成本和资本成本的划分

四、基于管理会计视角的商业银行财务数据多维度分析应用

² 客户盈利分析的应用

² 产品盈利分析的应用

² 业务线盈利分析的应用

² 机构和其他维度盈利分析的应用