采购审计

采购过程的审计

采购流程

采购的分离制度

采购活动的干扰

采购审批手续

需求来源

折扣

预算对应

物品与申请的一致性

申请、审批、询价、报价、核准、订单、到货、检验、验收签字、领用、付款的日期、负责人审计

采购合同审计

合同主体审计

合同签订前进行招标比价审计

对合同条款的审计

合同内容

合同条款

价款或报酬

交付标的物

验收

违约处罚和风险

合同执行情况的审计

审查合同的变更

采购计划进行源头控制的审核

对采购时间的审查。

对供应商的审查。

对新入围的厂家的审计

对招投标全过程进行审计监督

对“验收和结算”的跟踪审计

采购库存的审核

采购量与需求量的符合性

库存设置与执行的差异

入库、保存和出库

呆死料发生、分析和处理

多余库存的发生、分析和处理

库房流程与采购流程的执行

供应商资质

供应商管理的审核

供应商准入流程

供应商来源

供应商资质

供应商批准手续

供应商评级标准

供应商绩效考核的流程和结果

采购决策审计

采购数量确定

自制还是外购

采购各种物品

决策的流程执行状况

采购财务审计

三大票据对账的符合性

应付账款的政策几执行状况

早付、晚付及拖延的处理分析及审批

财务对采购活动的监督

价格政策及执行

价格差异处理

证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性

招投标的审计

招标准备工作审计

招标文件审计

标底价的审计

开标审计

投标人的资质进行符合性审查

审查标书的密封完好性、有效性，标书的填写格式、标书的递交时间

开标程序的规范性

评标小组的组建

评标审计

评标内容

评标依据

评标方法

评标过程

专用设备招标评标审计

通用设备及一般物资招标评标审计

定标审计

与招标人履行合同订立之前的手续办理过程的审查

审查定标程序、方法的合规性

优价中标，使定标价格既符合市场行情

符合企业设备采购的效益目标

对招投标全过程进行审计监督

采购质量的审计

采购质量的处理流程

不合格品的处理方式及执行情况

不合格品退回、维修处理执行和偏差

让步接收的流程和审批、执行

供应商改正报告的执行

质量状况与供应商评级

质量成本统计

报废物资的处理的审计

废旧物资实物转移过程管理

废旧物资管理过程的检重记录与传递过程

废旧物资管理过程的处置资金流过程

废旧物资管理的废旧标准鉴定环节过程

废旧物资管理的每一业务环节的监督

实物管理过程、记录过程、资金流过程、业务环节和监督

废旧物资的废旧鉴定确认过程

废旧物资的分类清理归堆过程

废旧物资的再利用管理过程

废旧物资处置申请过程

废旧物资处置工作组织机构建立

废旧物资购买单位投标资格标准确定

废旧物资处置购买单位投标资格评审

出售方与合格投标单位投标购买之前的沟通

合格投标单位的履约保证措施确定与落实

废旧物资处置定价

废旧物资处置数量确定

废旧物资处置监督安保

废旧物资处置回收款入账管理

废旧物资处置统计与分析

道德规范的审计

道德制度的建立

培训状况

举报流程和通道

问题处理过程和结果

与上级、供应商、和客户的沟通

差异的解决方法

第三方监督的有效性

采购审计方法和技巧

排除法审计

关注审计细节

审计创新思维

查大害、防大患的审计

群发性风险审计

查举报信

审计的治本与治标问题

压力测试

沟通和提问

流程追溯

情景再现