资产管理公司不良资产业务风险管理与尽职调查

一、不良资产业务的尽职调查实务分析

（一）尽职调查的基本原则

1、客观真实原则。

2、全面审慎原则。

3、依法断定原则。

（二）资料审查的主要内容

1、债权类资产

2、物权类资产

3、股权类资产

4、诉讼类资产

（三）实地调查的主要内容

1、债权类资产

（1）债务人主体资格

（2）债务人或债务承担人的资产状况

（3）主债权效力

（4）保证效力

（5）抵押效力

（6）质押效力

2、物权类资产

（1）不动产

（2）动产

（3）在建工程

（4）其他类物权

3、股权类资产

（1）原始取得应审查的内容

（2）有限责任公司继受取得的审查内容

（3）股份有限公司股权继受取得的审查内容

（4）股权是否存在争议  

（5）有关股权、股票及质押的文件

4、涉诉类资产

（1）审查原始债权情况

（2）审查被告、被执行人（债务人、担保人或其他偿债责任人）情况

（3）审查诉讼执行进展情况

（4）破产案件审查

二、尽职调查的经验与方法

（一）负责的工作态度是做好尽职调查的基础

（二）扎实的工作作风是做好尽职调查的保障

（三）正确的工作方法是做好尽职调查的关键

1、审查收购档案资料与现场实地调查相结合

2、项目经理调查与委托律师等中介机构调查相结合

3、调查债务人、保证人与调查债务企业关联人相结合

4、诉讼案件法院依职权调查与公司自行调查相结合

5、传统调查手段与互联网调查相结合