未来五年的税制改革趋势

课程背景：

税务是财富规划的必修课，也是所有高净值人士普遍关注的话题。在二十大报告中，中央对共同富裕提出了哪些新的要求，未来税制、特别是高净值人士税制会如何变革？这些变革对高净值人士又会产生哪些影响？本课程一一作出解答。

课程收益： 

通过本课程的学习使学员能够：

1. 了解税收和财富之间的关系

2. 深入浅出，生动分享高净值人士税务风险暴露前沿案例

3. 熟悉高净值人士常见逃避税方法及风险暴露趋势，提升KYC能力

4. 了解合规税务规划的样本及要求

5. 培育学员在展业中的税务合规意识

课程对象：高净值客户或服务该等客户的客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲/要点：

一、二十大报告中的共同富裕

1. 规范财富积累机制

2. 取缔非法收入

3. 健全以所得税和财产税为主体的直接税体系，适当提高直接税比重，强化税制的累进性

4. 适当扩大综合所得征税范围，完善专项附加扣除项目

5. 加快培育地方税源

6. 规范税收优惠政策

二、税制改革趋势1：强征管下的“财富追溯风险”

1、重磅文件：点名打击的六大税务雷区

2、未来五年的税务稽查趋势

1) 举报：私人纠纷税收化（N个案例）

2) 征管：“金税四期”在路上（N个案例）

①　从“管发票”到“查发票”

②　从“税务数据”到“经营数据”

③　从“企业数据”到“财富数据”

3) 中央：重点打击逃避税（N个案例）

三、税制改革趋势2：改税制下的“财富加税风险”

1. 加税预期1——税收洼地消亡

2. 加税预期2——资本所得税收

3. 加税预期3——境外所得税收

4. 加税预期4——房地产税

5. 加税预期5——全球性的打击逃避税

6. 加税疑问1——遗产税？

四、税务还能不能“筹划”？

1. 税务到底能不能筹划：“不可能三角”模型

2. 税务筹划案例分享

1) 基于“业务规划”的案例

2) 基于“资本规划”的案例

3) 基于“业务规划+资本规划”的案例

4) 基于“业务规划+资本规划”的案例

5) 基于“身份规划”的案例

6) 基于“身份规划+业务规划”的案例

7) 基于“身份规划+资本规划”的案例

8) 基于“业务规划+资本规划+身份规划”的案例

9) 基于“业务规划 v 资本规划 v 身份规划”的案例

五、信托税收专题（可选项）

1. 信托层面的税收

2. 信托财产的税收

1) 股权信托税收

2) 股票信托税收

3) 不动产信托税收

六、如何与客户聊税务？

1) 税收KYC

2) 稽查案例科普

3) 税务筹划与财富管理

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