金四背景下税务稽查应对策略

金四背景下税务稽查应对策略

课程背景：

“金四系统”上线消息更是让许多老板和财务闻风丧胆。金税四期真的那么可怕吗？答案是肯定的！

中国税收正逐步从“以票管税”过度到“以数治税”，大数据的深度应用，让税收征管变得更高效智能。企业税收风险将会越来越大，千亿级别的税收大数据比对，千万个税收风险预警指标，企业将进入“裸奔时代”！

2023年，税务部门共依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户，挽回各类税款损失1810亿元，配合公安部门对8228名犯罪嫌疑人采取了强制措施，539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何进行税务合规管理成为当下企业必须面对的问题，随着财税体制改革不断的深入，规范营商环境也逐步得以呈现，企业财税管理不规范越来越没有生存空间，风险也越来越大。

目前，财务人员面对的最大挑战，应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税筹划、企业纳税的风险规避，同时，也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。基于此，本课程将打破常规授课形式，完全从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业实操案例，深入浅出剖析企业全流程运营的节税筹划与风险规避。

课程收益：

● 结合近年来不断改革的最新税收政策，结合大量的实践案例，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险

● 了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，合理安排的节税策略

● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。

● 掌握金税四期下最新税务稽查动向，树立大数据时代应对税务稽查新理念；了解税务稽查方法，知己知彼，有效应对。

● 熟悉金税四期下各税种税务稽查重点，有效利用税收政策，实现税收利益最大化，知晓如何进行稽查前的自查和稽查中的应对

● 提高财务人员，管理层的风险规避意识；提前防范税务风险

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业老板、财务人员及各层级管理者

授课方式：讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

导入：“往后余生”最懂你的是税局

案例：煤老板股权交易13年后补税8000万

第一讲：企业经营过程中主要的税务风险

案例：几位美女明星税务处罚案例给我们的启发

一、中大型企业常见税务风险

1. 资金往来金额过大、混乱问题

案例：深圳某企业内部往来引发的“刑事”案件

2. 虚增成本、费用问题

3. 业务费用无法入账

案例：医药行业巨大的营销费用

4. 个税过高，不按标准扣缴个税问题

二、小微企业具体的税务问题

1. 老板支出全部由企业报销

2. 企业私户收款隐匿收入构成偷税

案例：医美行业个人收款，引起的税务稽查

案例：销售离职引发的大额离职补偿

3. 错误运用税收优惠政策。

案例：物业公司增值税加计扣除，补税200万

4. 帮亲友“开票”赚钱

案例：开票卖钱，补税罚款。

第二讲：金税四期税务稽查

一、税务稽查行动

1. 为什么税务局喜欢秋后算账？

案例：夫妻股权转让补税2400万

2．税务稽查的七个重点行业和重点领域

3. 173个全新“风险预警指标”，你必须知道

案例：增值税一般纳税人80个风险指标

4. 查账征收小规模纳税人70个风险提示清单

5. 定期定额个体工商户风险23提示清单

二、税务机关九大税务稽查案件来源（稽查对象来源）

案例：因一张发票，企业被稽查

案例：高新技术企业为何被取消资格

三、如果被税务稽查了，如何应对？

1. 税务稽查的四个基本环节

2. 被稽查了怎么办？

案例：范冰冰的经纪人销毁会计凭证的后果

3. 税收法律救济的使用

讨论：税款的滞纳金能不能超过税款本金

第三讲：个人所得税篇

案例：深圳王某股权转让补缴个税3.9亿

1. 个人所得税的9个税目

2. 专项附加扣除有哪些？

3. 未来税收趋势

1）遗产税什么时候可以到来，房地产税能不能落地？

2）资本、财产税讲是未来税收的重点

4. 个税筹划方法

案例：马云为啥把飞机租给阿里巴巴

5. 享受税收优惠政策

案例：公司分红3亿，如何规划纳税？

第四讲：企业所得税篇

1. 小型微利企业所得税新政及纳税筹划

案例：税务稽查后，利用政策少缴几十万的企业所得税

2. 研发费用加计扣除全方位税政策及纳税筹划

案例：建筑公司研发用的材料去哪儿了？

案例：游戏公司年薪300万的研发人员

3. 固定资产一次性扣除新政及纳税筹划

案例：买台设备，少缴几百万的企业所得税

4. 有限合伙企业投资税务的“坑”

案例：股权架构设置问题，导致重复多交冤枉税

5. 整体税负率的降低路径

案例：高新企业不“高新”

6. 税收洼地是个“坑”

案例：经理利用税收洼地开票，引发刑事责任

第五讲：增值税篇

1. 小规模纳税人增值税减免税新政

案例：分拆收入，控制纳税人的身份

2. 纳税人选择身份

互动：那种纳税人的身份税负对比

3. 混合销售和兼营销售的合理分拆

4. 税目转变

案例：刘强东为何免费送个保安帮忙看仓库？

5. 增值税加计抵减政策应用

案例：物业公司加计抵扣后为何被追缴增值税200万？

6. 企业有留抵退税需要去申请退税吗？

案例：退税引来税局现场检查

第六讲：特殊政策节税

一、高新企业节税

1. 国家优惠政策

2. 高新企业节税具体路径

二、行业及区域政策节税

1. 对新办第三产业的税收优惠政策

2. 对特殊行业的优惠政策

3. 对利用“三废”产品税收优惠

4. 低税注册地点的选择

第七讲：合理筹划节税（7大方式）

1. 股权顶层设计

2. 利用企业性质节税

3. 并购重组节税

4. 改变经营方式

5. 资本交易

6. 简易计征安排

7. 分公司与子公司选择

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