高净值客户税务风险及税收筹划

高净值客户税务风险及税收筹划

课程背景：

全球税收透明化是不可逆的大趋势，在税务筹划新时代来临之际，全球高资产净值人士不得不面临着共同的问题：税收。

随着中国实行CRS、外汇管制等政策的逐步收紧，国内个税改革的进一步深化。我国高净值人士对长期全球资产配置以及税务规划的多方需求就愈加明显。

我国各地税务机关不断加大对双高人群的税收征管力度，许多双高人群被认定偷税或纳税调整的案例频发。双高人群由于收入多、资产分布广、涉税事项较多，一旦未能遵守税法规定或进行了不当的税收筹划，面临的涉税风险将不可忽视。高净值人士应尽早未雨绸缪，危难当前才能从容不迫！

税务机关借助金税四期系统的技术支持，将所收集到的信息归纳成为个人涉税档案，结合相关涉税信息对高收入群体进行重点关注，高净值、高收入群体应高度重视，避免因上述行为引发涉税风险。

课程收益：

● 学习高净值人群税收相关的重要规定

● 了解以数治税给高净值人士带来的涉税风险，合理规划财税

● 了解相关税收中的实务风险，及时预防风险并规避财税风险

● 掌握高净值人群税收相关的规划处理与纳税筹划，以达到降低个税负

● 掌握股权变动中的税务风险点及筹划途径，有效节税

● 了解高净值人士财富传承的四种方法，合理规划财富的未来

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：私营企业家，国央企高管、高级经理人、网红、影视明星、金融等高薪行业人员、自由职业者

课程方式：讲师讲授+案例分析+分组讨论

课程大纲

案例：知名人士涉税案件分析

第一讲：以数治税给高净值人士带来哪些涉税风险

一、高净值人士涉税问题概况

1. 高净值人士税收征管趋势

情景一：海南税务局“双高”“双随机一公开”

情景二：多地明确股权转让先完税

2. 2023年高净值人士涉税重点问题（案件分析）

1）公众人物涉税问题

2）股权转让涉税问题

3）违规发放薪酬涉税问题

案例1：明星艺人，网络主播涉税案件分析

案例2：违规发放高管薪酬涉税案件

二、高净值人士成国家严监管对象

1. 高净值人士成为税局关注重点，开展专项税务稽查

2. 税收筹划打击力度加大，风险增加

3. 各地完善高收入人群监管方法

4. 各地清理废止违规出台税收返还优惠

三、高净值人士面临的涉税风险

1. 刑事风险：虚开犯罪风险、逃税犯罪风险等

2. 行政风险：税收洼地及财政返还稽查风险、平价股转风险、转换收入性质风险等

3. 反避税调整风险

第二讲：轻松掌握个人所得税纳税实用知识

一、个人所得税的税目和税率

1. 个税9大税目的区别，不同税目的计税方式

2. 轻松掌握超额累进税率

二、综合所得纳税实用知识

1. 趋于完善的家庭个人所得税：从分类制到混合制

2. 专项扣除，专项附加扣除

3. 综合所得汇算清缴

三、财产租赁、财产转让所得纳税实用知识

1. 财产租赁涉税分析

案例分析：房姐需要交哪些税？

2. 好复杂的财产转让个人所得税

关注点1：房产转让

关注点2：股权转让

四、预计我国税收未来的变化

1. 个人所得税变化趋势

2. 遗产税什么时候会到

第三讲：股权转让税务管理与筹划

一、挖坑的税务筹划方案

1. 最常见的筹划方式：“阴阳合同”

案例：煤老板13年后补税9000万。

2. 虚假评估

关注点：股权转让必须进行评估的情形

3. 制造虚假交易

案例：明知是假酒，还去高价购买

二、合法的税务筹划途径

1. 正当理由低价转让个人股权

案例分析：为什么低价转让确不用交税

2. 恰当运用“核定”法

案例：税收洼地有个坑

3. 通盘考虑企业所得税和个税

案例：不同公司股权转让方案的税收区别

第四讲：个人房屋买卖、租赁纳税实务

导入：商品房、厂房、写字楼、公寓的税收区别

一、个人转让房产增值税的处理

1. 转让住房以外的其他不动产增值税计算

2. 转让自建自用住房

3. 转让购买住房

案例：不同的房子，不同的纳税

二、转让房产个人所得税的处理

1. 转让普通住房个税计算

2. 转让非普通住房个税计算

3. 转让非住房个税计算

三、个人转让房产土地增值税涉税分析（三种方法）

1. 购房原价      2. 评估价格      3. 核定征收

第五讲：个人所得税反避税与征收管理制度

1. 个人所得税反避税制度

1）避税与反避税的博弈

2）什么情况下税务机关有权按照合理方法进行纳税调整

2. 个人所得税源泉扣缴制度

1）个人所得税扣缴申报管理办法

2）扣缴义务人的风险

案例：买房未扣税，双方都承担责任

3. 个人所得税自行纳税申报制度——综合所得汇算清缴

第六讲：高净值客户私人财富管理与传承

1. 投资：未来投资方向在哪里？

场景分析：房产，股票，实业、黄金你选啥？

2. 财富管理：CRS全球税收新政下的财富管理

讨论：如何找到合适的解决方案

3. 家族信托：高净值客户私人财富保障与传承

——国外有钱人都喜欢的工具

案例：梅艳芳的离岸家族信托

好处：避免家族内财产纠纷、隔离财产、避税

4. 保险配置

互动交流，问题解答