如何做好授信企业的尽职调查

如何做好授信企业的尽职调查

暨企业经营情况分析？

                   主讲：孟捷

【课程背景】

    改革开放三十多年来，中国商业银行各项业务蓬勃发展，创新业务层出不穷。然而，自2015年以来，国内商业银行面临的风险与挑战日益增多，很多都是毫无历史经验可供借鉴的“黑天鹅“或者”灰犀牛“事件：2015年，我们见证了”千股跌停、千股涨停、千股涨停到跌停“、超过两万亿市值灰飞烟灭，上市公司大股东股票质押危机时至今日尚未彻底消除；2016年以来，宏观经济呈”L“型走势在国内形成共识；贸易战的开启，更是从一定程度上改变了中国对外开放的格局；而2020年的疫情，不仅仅是一场公共卫生危机，未来将在长时间内影响世界经济发展的格局。

从2020年上市公司年报、2021年上市公司第三季度季报到刚刚开始的2021年年报业绩预告，上市公司经营状况“冰火两重天“已成为常用词。而作为商业银行优秀生的上市银行，业绩发展同样呈现出两极分化的趋势。”强者如何恒强、弱者如何走出困境“，成为未来银行业发展的共同课题。

后疫情时代，商业银行应如何真正做到“不忘初心、回归本源”，就是要踏踏实实做好对每一个授信客户的尽职调查与经营情况分析，才能以优异的经营业绩回报股东、回报投资者。

【课程对象】

大型国有银行、全国性股份制银行、区域型银行（中小城商行、农商行/农信社/村镇银行等）支行行长、营销团队负责人，入职一到两年及以上客户经理、分支行风险管理人员

【课程目标】

1、 了解企业尽职调查与经营分析的目的与基本原则；

2、 了解企业尽职调查与分析的基本方式与内容；

3、 了解企业尽职调查与经营情况分析的特殊点及注意事项；

4、 通过具体警示性案例加深学员对企业尽职调查与经营情况

分析的认识并真正运用到日常工作中去；

【课程时间】

一天（6小时）

【授课方法】

  集中讲授、案例分析、讨论交流与学员测试

【课程提纲】

第一部分   为什么要对授信企业进行尽职调查与分析？

引子：通过2020年和2021年第一季度上市银行年报数据，上市银行风险管理能力对银行盈利、市值的影响，指出授信业务尽职调查的重要性。

一、 保证银行信贷资金安全

二、减少银行不良资产损失

三、股东及外部监管机构的要求

第二部分   尽职调查的基本方式

1. 实地调查

2．资料核查

3．面谈访谈

4. 外部调查

第三部分   尽职调查与经营情况分析

一、 背景调查与分析

    1、主体资格调查（特别强调房地产行业资格准入）

2、股东背景调查

3、公司治理调查

4、内外部征信调查

二、经营情况调查与分析

1、行业风险分析与调查

2、企业经营情况分析与调查

三、财务情况调查分析

1、收集财务报表

2、评估财务数据质量

3、核查重要财务数据的真实性

4、有息债务评估

5、未来融资安排及合理性分析

6、财务结构和财务趋势分析

四、授信用途与还款来源分析

   1、用途的合法合规性调查

   2、第一还款来源；

   3、还款来源的可靠性及还款计划的合理性；

 五、担保情况调查与分析

   1、主体资格调查；

   2、担保实力调查；

   3、押品调查；

   4、物权控制和流程控制调查；

5、 担保意愿调查；

第四部分   其他调查内容

1、授信业务的损益测算；

    2、反洗钱的调查；

    3、关联交易的调查

    4、差异化的尽职调查

第五部分  尽职调查与企业经营情况案例分析

案例一：生产红火到轰然崩塌！（40分钟）

             ----SZ特区成立以来第一个巨额损失案

1、 业务背景情况；

2、 授信情况；

3、 风险爆发过程；

4、 清收处理经过；

5、 反思与思考；

案例二：明星企业，一夜崩塌！（40分钟）

     ----行业龙头JL手机是怎样让众多银行遭受巨大损失的？

1、 业务背景情况；

2、 授信情况；

3、 风险爆发过程；

4、 清收处理经过；

5、 反思与思考；

案例三：现金流为王，新兴企业是如何走上破产重整之路的？

           ---WTM电池是如何从战略新兴企业跌落神坛

1、 业务背景情况；

2、 授信情况；

3、 风险爆发过程；

4、 清收处理经过；

5、 反思与思考；

案例四：“29个跌停板的巨雷”是如何重伤各家授信银行的？

                   -----BQL上市后的精彩故事

1、 业务背景：曲折的上市与授信过程；

2、 授信提用中的风险信号—提用插曲；

3、 风险爆发后的各种乱象；

4、 反思与思考；

第七部分  课程总结与交流