流程审计

课程背景
流程是为企业创造价值的一组系列活动，企业如果获得持续的竞争优势，必然要不断自
我创新以保持其差异化的流程竞争能力，企业内部经营活动涉及各个方面和各个部门，
市场营销、产品研发、供应链、售后服务、财务管理、人力资源管理等经济业务需要有
效的流程和控制制度来协调、组织各部门之间衔接的业务活动。
审计作为一种监督机制，是指为了查明有关经济活动和经济现象的认定与所制定标准之
间的一致程度，而客观地收集和评估证据，并将结果传递给有利害关系的使用者的系统
过程。
流程审计旨在对企业经营管理的业务活动进行有效地评估，也可以对企业现有的管理制
度进行评估；企业可以通过流程审计可以发现自身管理中存在的问题；通过流程审计可
以使企业员工更好地执行制度和流程；通过流程审计发现企业现状管理与业界*实践
企业存在的差距，可以明确企业在行业中的竞争地位，企业可以根据流程审计报告结果
，来进行管理优化与改进，因而流程审计逐渐成为企业管理规范性建设和持续提升管理
效率的源动力。
通过此课程学习，我们会帮助企业认清目前企业管理存在的现状问题，通过与业界标杆
级流程体系建设的对比，发现自身企业在制度和流程建设中存在的问题，我们还会以业
界成功*实践和大量的实战经验和教训，帮助企业如何通过使用流程审计的方法和工
具，提出企业未来管理优化和改进的建议，从而不断地提升流程和组织能力。

-培训收益
-学会如何进行流程的规范性审计的方法；
-学会如何进行流程设计的专业度审计方法；
-学会如何进行流程设计的竞争力审计方法；
-学会如何进行流程的执行力审计方法
-掌握撰写流程审计报告；

-参加对象
企业中高层管理人员、中基层管理人员、审计部门、企管部门、流程管理部门

-课程介绍
1.为什么要进行流程审计
-企业管理者对流程建设不重视
-为了体系认证而做流程
-业务人员在流程建设中参与不足
-没有人对流程的负责
-缺乏业务活动的过程控制
-不按照流程操作
-没有流程持续优化
-凭经验做事
-管理现状问题的诊断
-企业竞争力评估
-管理改进的需要
【案例】流程审计的重要性案例分析

2. 如何进行流程体系规范性审计
-审计流程体系建设的规范性
-流程体系有没有统一的规划
-流程体系有没有层次化
-流程体系有没有结构化展现
-有没有企业级价值链总揽图
-有没有各业务链功能模块总揽图
-有没有体现差异化竞争优势的各业务链子流程总揽图
-没有输出流程体系清单
-各业务链之间接口清不清晰
-各业务链子流程之间的有没有逻辑接口关系
-检查流程与现有业务活动的匹配度
【研讨】 如何及时发现现有流程体系建设中的管理空白地带
-审计供应链流程体系文件的行文规范
-流程有没有客户
-流程有没有驱动
-流程有没有边界（起点和终点）
-流程有没有定义责任人
-流程有没有明确的目的和范围
-流程活动有没有落实到具体的岗位承担
-流程活动的正文描述能否表达清楚
-没有可视化的流程图展现
【研讨】 如何建立端到端的企业流程，消除管理中的空白地带

3. 如何进行流程体系专业度审计
-识别企业的战略
-市场营销体系流程与战略的匹配度
-产品研发体系流程与战略的匹配度
-供应链体系流程与战略的匹配度
-售后服务体系流程与战略的匹配度
-人力资源管理体系流程与战略的匹配度
-财务管理体系流程与战略的匹配度
-企业战略地图
-市场营销流程与业务模式的匹配度
-产品研发流程与业务模式的匹配度
-供应链流程与业务模式的匹配度
-服务流程与业务模式的匹配度
-人力资源管理流程与模式的匹配度
-财务管理流程与模式的匹配度
-流程中有没有体现关键价值活动
-流程中有没有的风险与控制活动
-流程活动有没有发生角色错位
-流程中有没有模糊地带与问题区域
-流程是否体现了经验与教训的固化
-流程的业务规则是否充分展现
-流程的关键模板有没有缺失
【研讨】 如何对一特定流程（由学员来选择）进行专业度审计

4. 如何进行流程体系竞争力审计
-流程的绩效测评体系是否完整
-检查流程的效果绩效与业界*对比（或与绩效目标对比）
-检查流程的效率绩效与业界*对比（或与绩效目标对比）
-检查流程的成本绩效与业界*对比（或与绩效目标对比）
-检查流程的关键价值活动测评绩效与绩效目标对比
-检查流程的关键风险控制点测评绩效与绩效目标对比
-发现流程中的不增值的业务活动
【演练】现有流程体系建设竞争力评估演练

5. 如何进行流程体系的执行力审计
-时间驱动的流程执行力审计
-随机抽取需要审计的流程
-检查流程的业务活动承担者流程角色执行业务活动的过程记录证据
-检查流程图中所明确的模板和表格记录的证据填写是否完整
-检查流程活动是否在实际业务中被搁置，没有被执行
-检查流程中规定的活动和实际业务存在差异
-检查流程规定的审批是否被有效地执行
-检查员工是否执行流程已经成为习惯（由员工来举例论证）
【演练】流程体系执行力审计流程设计与优化

6. 如何撰写流程审计报告
-企业流程目前处在什么能力等级？
-流程缺失在什么地方？有什么风险？
-关键流程 KPI 绩效模型（价值导向）是什么？问题环节在哪里？
-流程设计质量总体水平达标情况怎样？
-执行有效性怎样？组织和管理机制成熟度怎样？
-流程优化的后续建议
【案例】某企业流程审计报告介绍