(微信同号)课程背景:
新冠肺炎疫情让中国经济“停摆”两个多月,广大中小企业的正常运营受到严重影响,并且社会就业压力陡增。为了稳定就业、让广大企业生存下去,国家近年来对企业,特别是中小企业的扶持一直在延续,力度也在不断加大,近年相继出台了许多减轻企业负担、降低企业税负的相关优惠政策。本次课程就为大家汇总这些优惠政策,并通过大量实际、生动的案例,为大家讲解如何做到优惠政策应享尽享,合理合法为企业节税、减负、降低风险。
课程收益:
1. 掌握与企业相关的最新财税政策;
2. 如何运用税收优惠进行纳税筹划;
3. 了解并规避纳税筹划中的风险点;
授课天数:2天,6小时/天
授课对象:财务经理、税务经理、会计人员等
授课方式:讲师讲授+案例分析+讲师点评
课程目录:
第一部分:增值税相关优惠政策
第二部分:企业所得税相关优惠政策
第三部分:其他相关优惠政策
第四部分:利用优惠政策做好纳税筹划
课程大纲
第一部分:增值税相关优惠政策
一、合理调节征收率
1. 适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税
1) 二手车经销纳税人增值税3%减按0.5%
2) 这样的增值税的小规模纳税人,增值税税负为0
二、找准税务政策
1.增值税加计抵减应纳税额优惠
2.扩大进项税抵扣范围需要注意的提醒
3.疫情期间特定行业免征增值税
4.退还增值税增量留抵又有新优惠
5.这些物资免征进口环节增值税
6.这项利息收入,免征增值税
7.不懂政策,漏掉加计1%的增值税抵扣
三、用对计税方法
1.用好简易征收计税方法,可以大大降低增值税税负
2.这样做,竟然可以每年节省增值税60余万元
3.取得财政补贴是否需要缴纳增值税,一定要注意这个条件
案例:说明未开票收入如何做账,如何申报增值税
第二部分:企业所得税相关优惠政策
一、小型微利企业所得税优惠力度进一步加大
1. 企业所得税加计扣除优惠再加码
1)不同身份享受的税率优惠不同
2)一次性税前扣除大大降低企业成本
3)亏损弥补结转年限又有新优惠
4)下列应付职工薪酬并未实际支付,企业所得税汇算清缴不得税前扣除
2.关于业务招待费的5个错误理解
二、企业所得税的注意事项
1.投资收益免征企业所得税,一定要注意这2个动作和注意事项
2.这项捐赠增值税不视同销售,企业所得税允许100%税前扣除
3.这种票虽然是个人抬头,但是既可以抵扣增值税,也可以抵企业所得税
第三部分:其他相关优惠政策
一、房产税务优惠政策
1.房屋租赁合同的印花税,必须注意8个事项
2.购销合同这样签订才最省印花税
3.企业房产既有自用的也有出租的,如何缴纳房产税
案例:你单位的房产税多缴了吗?
二、其他税务优惠政策
1.阶段性减免企业社会保险费及账务处理
2.增值税专用发票认证抵扣期限如何确定?
3.小规模纳税人的“六税两费”减半征收优惠,你享受了吗?
4.教育费附加等三项基金,谁可以享受?
5. 借款合同需要缴纳印花税吗?
案例:以下11种常见的合同,不用缴纳印花税
第四部分:利用优惠政策做好纳税筹划
一、技巧型节税
1、用细节体现节税
1)用好捐赠,也能节税
2)财务做账的技巧不同,节税效果也不一样
3)用好集体福利,就是最好的节税
4)“白条”入账也是节税
5)“配上人”在节税上具有立竿见影的效果
二、税收优惠向小微倾斜,小的就是美的
1.做好分红规划,最大限度地节税
2. 学会业务分割和流程再造,达到节税效果
3. 正常损失“变废为宝”就能够节税
4. 正确拆分收入达到节税效果
三、企业如何选择节税
1. 选择决定税负,你会选择吗
2. 股东要给企业钱怎么给更节税
3. 竟然这样筹划企业所得税,导致企业赔了夫人又折兵
案例:会计这样操作,让企业少缴了10万元企业所得税,是否属于偷税漏税
课堂总结
