法律思维与要点在财务管理中的应用

法律思维与要点在财务管理中的应用

课程背景：

在当今复杂多变的商业环境中，财务管理作为企业运营的核心环节，其合规性与风险防控能力直接关系到企业的稳健发展与持续竞争力。随着法律法规体系的不断完善和监管力度的持续加强，财务人员不仅需要具备扎实的财务专业知识，更需掌握必要的法律思维与法律知识，以应对日益复杂的财务挑战。

本课程旨在通过系统化的学习，帮助财务人员构建法律思维框架，掌握核心法律知识，提升风险识别与防控能力，优化内部控制体系，从而确保企业财务活动的合法合规，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

课程收益：

1、掌握法律视角下的财务管理策略，提升在复杂商业环境中的决策能力和风险防控水平；

2、深入理解新会计法，掌握财务管理规范，有效防范会计法律风险，建立健全内部会计控制体系；

3、精通新公司法下的公司治理结构，明确公司设立、人格否认、股权转让等方面的法律要点，防范相关风险；

4、学会运用合同法进行财务风险管理，在合同谈判中发挥财务角色作用，管理好销售、采购和借款合同中的财务重点；

5；掌握税法下的税务规划与合规操作，了解税收法律体系，避免重大税收违法案件，承担税收征管法律责任；

6、培养综合法律思维与财务管理能力，构建全面的法律风险识别体系，制定并实施法律风险防控计划。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业老板、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程方式：现场讲授+案例分析+方法拆解

课程大纲

导入：解析中国法律体系对财务管理的影响

解析：中国法律体系概览

讨论：财务人员为何需要具备法律思维

——法律对财务管理的影响

第一讲：行政法视角下的财务管理

一、行政法基础

1. 行政法的法律依据

2. 行政许可、行政处罚与行政复议制度

二、行政法在财务管理中的关键作用

1. 确立财务管理的法律边界与规范

2. 促进财税政策的落实与效果评估

3. 强化财务管理的行政监督与指导

第二讲：民商法视角下的财务管理

一、民商法基础

1. 民商法的联系

2. 民商法的区别

二、民商法在财务管理中的关键作用

1. 确立财务主体的法律地位

2. 规范财务交易行为

3. 保护财务权益

第三讲：刑事法视角下的财务管理

一、刑事法基础

1. 刑法的调整对象与基本原则

2. 犯罪构成与刑罚种类

二、财务犯罪及其法律责任

1. 常见的财务犯罪行为及法律后果

1）逃税罪

2）虚开发票罪

3）虚开增值税专用发票罪

4）职务侵占罪

5）挪用资金罪

2. 刑事责任对企业与个人的影响

1）信誉受损、经济损失、行政处罚乃至刑事责任

2）财产损失、名誉扫地，可能面临牢狱之灾

案例：招商引资型虚开增值税专用发票罪

三、刑事法在财务管理中的关键作用

1. 确立行为边界，预防犯罪发生

2. 震慑潜在犯罪，维护市场秩序

第四讲：新会计法下的财务管理规范与法律责任

一、新会计法

1. 新会计法的修订背景与意义

2. 新会计法的主要变化与亮点

1）加大违法行为处罚力度

2）首次将内部控制写入会计法

3）首次将信用记录写入会计法

4）推动会计信息化与现代技术应用

二、财务管理中的会计法律风险防范

1. 会计信息失真与舞弊的法律责任

2. 建立健全内部会计控制体系

3. 财务人员法律风险防范

1）书面沟通

2）工作留痕

3）正规审批

4）不碰红线

案例：张XX等隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪

第五讲：新公司法下的公司治理变革

一、优化公司设立制度

1. 强调公司登记的重要性

2. 明确股权、债权等非货币财产可以作价出资

3. 非货币财产出资带来的虚假出资和税收风险防范

案例：知识产权出资，评估增值2499倍

二、新增横向人格否认制度

1. 横向人格否认的适用情形

1）存在控制关系

2）人格混同

3）财产混同

4）业务混同

5）场所混同

2. 与传统人格否认的区别与联系

1）承担责任的主体不一样

2）保护债权人的合法权益

案例：全国首例横向法人人格否认案例

三、未届期股权转让

1. 未届期股权转让的界定

2. 责任承担与相关法律风险防范

案例：重庆渝中区人民法院审结首例适用新《公司法》未届期股权转让案

四、瑕疵股权转让

1. 瑕疵股权转让的认定

2. 责任承担与相关法律风险防范

3. 股权转让相关涉税问题分析与税收风险防范

思考+讨论：根据所列资料，丁自然人股权转让定价是否合理？是否有潜在涉税风险？

案例：安徽某药业某自然人股东股权代持及转让引发逃税罪刑事诉讼案件

第六讲：合同法下的财务管控考量

一、合同谈判中的财务角色

1. 财务人员参与合同谈判的重要性

1）风险评估与控制

2）成本与收益分析

3）资金管理优化

4）合规性保障

2. 如何从财务角度为谈判提供支持

1）深入了解财务状况与需求

2）量化评估与预测

3）提供专业建议与策略

4）灵活应对与谈判技巧

二、主要合同与财务管理重点

1. 销售合同与收入确认及应收账款管理

2. 采购合同与成本控制及应付账款管理

3. 借款合同与资金筹集及债务管理

案例：销售合同中支付条款修改后对税收的影响

案例：违约金涉税处理约定不明

第七讲：税法下的安全与合规把控

一、中国税收法律体系

1. 我国税收法律体系的构成

2. 主要税种及相关法规

3. 合法合规享受税收优惠政策

二、重大税收违法案件的定义与认定标准

1. 明确金额、性质等方面的具体认定条件

2. 重大税收违法案件的后果与影响

3. 典型的重大税收违法案件类型

三、税收征管法律责任

1. 偷税行为的界定与法律后果

2. 分析不同违法行为对应的行政处罚和刑事处罚

案例：某科技公司违规享受研发费用加计扣除案

案例：XX公司虚开增值税专用发票案

综合法律风险防范与未来展望

——构建全面的法律风险识别体系

——制定并实施法律风险防控计划