(微信同号)【课程背景】
美国的管理学家罗伯特安东尼说：“管理企业就好比驾驶一辆汽车，车速越快，越需要好的控制系统。”完善的内部控制体系就是企业的控制系统。
在激烈的汽车市场竞争中，汽车4S店作为较新的企业形式，业务范围广、控制环节多，尤其主要业务为现销，资金和库存流动速度快，日常收付款频繁，出现人为舞弊的管理漏洞是不可避免会发生的。因此重发展，轻管理，存在着收入流失、成本控制力度不够，资产严重浪费和损失的问题，加之人员变动频繁 ，导致内部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到过以下情形：
F 在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失或不必要的浪费？
F 在售后维修业务中，配件管理与系统操作权限、厂家拒赔、大客户应该如何进行有效的管理？
F 在销售业务环节中，新车销售及衍生业务各个环节的风险把控点在哪里？
F 在财务内部流程操作中，虽然建立了制度但仍然出现了一些差错或问题？
F ……
本课程将结合丰富的案例一一解答这些问题，提出切实可行的建议。老师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务模块为主，通过教训总结、经验分享等形式分析汽车4S店各业务环节的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助4S店控制企业风险，建立适合4S店企业发展的内控体系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等严重的经济损失。
【课程收益】
Ø 了解汽车4S店财务管理工作中积累的风险防范应对措施
Ø 掌握汽车4S店各个具体业务环节中存在的风险以及解决策略
Ø 掌握内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
Ø 提升企业管理者主动的风险管理意识与管理能力
（12小时的课程，共分9大业务模块，80个内控案例、10个现场互动讨论、4个随堂练习、另赠送30个日常管理工具及表格）
【课程特色】通过精彩的实战案例分享、丰富实用的内容、生动风趣的现场互动、真正解决4S店日常内控管理中的实际问题。
【课程对象】4S店负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；财务与其他职能部门的经理和管理人员；总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业投资人
【课程时间】6-12小时
【课程大纲】
一、为什么核算会计向管理会计转型会成为行业内的趋势？
1. 来自政府的声音
2. 来自企业的声音
3. 机器人已进入会计领域，传统会计何去何从？
案例：华为AI技术、德勤“小勤人”
呈现方式：现场讨论
4. 税制改革时代到来，金三的威力？
案例：税务怎么找上你？--各部门联合
二、4S店为什么要做内控？有哪些理解误区？
1. 什么是内部控制
2. 为什么中国的民营企业平均寿命短？
Ø 管理
Ø 风险意识
Ø 内控的理解误区
案例：总经理贪污；巨人集团
3. 4S店内控现状、
呈现方式：现场讨论
4. 4S店为什么要做内控？
Ø 控制什么？
Ø 谁来控制？
案例：现金丢失；虚假宣传
三、如何理解内控的作用和基本原则？
1. 内控的作用
工具：舞弊三角模型
2. 内控的基本原则
四、目前4S店内控的现状如何？如何理解内控的风险因素及关注点。
1. 各行业排名前10的最主要风险因素
案例：德勤统计数据
2. 五大风险因素总结
Ø 来自内部的风险：人、财、物
Ø 来自外部的风险：信息、环境
案例：信息风险
3. 事前控制，防患于未然
呈现方式：历史小故事
4. 中国企业面临的重大财务风险
Ø 决策时容易忽视的环节
呈现方式：课堂练习
5. 汽车行业实际工作中控制制度的关注要点
6. 有效沟通对于企业内控管理的重要性
案例：来自收银员的举报
五、4S店提升内部控制的措施有哪些？
1. 改变财务概念扭曲的现象
2. 实施“大财务”战略
3. 实现管理手段精细化
4. 建立严密的内控体系
5. 内部控制的类型
案例：出纳员是如何被网友骗钱的？财务经理的管理漏洞在哪？
6. 内控监督
六、各个业务环节存在的内控风险有哪些？如何防范？
1. 采购环节风控点
Ø 购买与审批
案例：走逃失联发票的防范
Ø 验收与付款
呈现方式：随堂练习、讨论
2. 售后维修业务的管控
Ø 维修业务中配件环节的财务控制点
呈现方式：讨论
案例：私藏配件
Ø 维修环节结算权限、减免权限的控制
案例：常见舞弊情形与案例分享3个
Ø 正常维修业务关注点
讨论：作废工单与零交单
呈现方式：课堂练习
Ø 维修信用政策制度
Ø 厂家索赔、拒赔、、假索赔、旧件库等环节财务控制点
呈现方式：讨论
案例：假索赔
Ø 保险理赔及往来款项环节财务控制点
呈现方式：随堂练习
案例：阴阳维修工单
Ø 售后试车管理制度
案例：店员试车后被报废；百万越野车试车途中撞坏
Ø 废品管理
Ø 出门证管理
Ø 工具管理规定
Ø 工具箱及钥匙的管理
Ø 售后指标管理
讨论：库存零余额但有数量是什么情况 ？
3. 销售业务流程管控
1） 商品车销售各环节的管控
案例：销售人员侵吞车款的方式
Ø 整车销售价格的管控环节可能出现的问题与措施
案例：销售顾问的牟利手段；货款截留
Ø 收付款环节的控制措施
案例：垫付证明造假；员工群发诈骗案件
Ø 制订车辆验收入库操作规范
案例：新车PDI检查
Ø 销售合同的管理：领用、盖章、作废
案例：阴阳合同
Ø 商品车合格证的管理
Ø 客户试乘试驾管理
案例：试驾车发生事故5个
Ø 客户个贷分期的管控
案例：批贷函
Ø 车款结清交车
案例：提车环节
Ø 畅销车型增值销售收益的管控（加价）
Ø 商品车低配改高配再销售的风险
案例：河南某4S店
2） 衍生业务环节的管控
Ø 佣金返利的管控
Ø 精品业务的管控
案例：内部人员舞弊3起
Ø 上牌业务
案例：冒领余款；虚构费用
Ø 保险、按揭业务
案例：账目混乱；分期服务费的风险
Ø 二手车业务
案例：赔偿客户
3） 二网售车的管控
案例：侵吞公款
Ø 与二网进行合作前的相关工作
Ø 可做为二网展示车辆的类型、调拔管理
案例：调车
Ø 二网提车及佣金（返利）的结算管理
Ø 二网展车的盘点
Ø 其他管控点
4） 试驾车处置存在的风险
案例：总经理舞弊
5） 厂家返利的重要性
6） 长库存商品车对资金占用的影响
案例：资金链
7） 整车利润（单车利润整体）的分析
4. 财务内部风险管理
Ø 资金的管控：岗位分离、印鉴及U盾、POS收款的风险及应对。
案例：内外部风险若干起、套现行为、信用卡审核风险等
Ø 应收账款的管控
Ø 报销制度及流程设计的管控
案例：总经理违规报销；一张废纸引发的风险
Ø 发票管控关键点
案例：不合规发票、套开发票的识别
Ø 资产盘点制度（商品车、配件、在修车、二网展车、工具、固定资产等）
案例：试驾车没了？
Ø 档案管理
案例：调档
5. 固定资产的风险管理
Ø 管控环节
Ø 相关单据列举
Ø 固定资产的风险管理具体讲解
6. 其他风控点 ：
Ø 绩效管理
案例：考核的盲点
Ø 管理人员绩效考核政策及应用不得当引发的风险
Ø 财务人员绩效工资的设置思路
Ø 店面建造、改造控制
案例：工程
Ø 预算执行与分析管理
Ø 公务车管理
Ø 消防安全
案例：停车场着火
Ø 降低成本费用的思路及意义
案例：电费
七 .如何保障内部控制实施与执行？
1、 舞弊的责任预防和控制
案例：恶意举报
2、 内部审计的重要性
3、 执行过程中的误区
案例：废纸
