(微信同号)课程背景：
有效解决贷后管理难点和痛点，精准判断授信风险及风险程度，好客户继续扩大合作，差客户尽快退出，提高贷后质量和效率。参照培训方法和案例：少出现一笔不良就是几百万、几千万，为银行创造价值，为员工创造价值，既为银行经营发展做贡献，又为提升员工技能搞福利。
课程时间：1天
课程对象：客户经理、支行负责人、营销人员、授信管理人员、审查审批人员
第一章 三个动作和四流四迹判断贷款用途还款来源
一、钱出去货进来：验证贷款是否被挪用、贷款时提供采购合同真实性，采购环节资金流和物流转换情况，交流操作方法和填写操作表。
二、货出去钱回来：验证销售回款情况、贷款时提供销售合同真实性，生产环节、销售环节物流和资金流转换情况，交流操作方法和填写操作表。
三、续作授信偿还上笔资金还款来源：判断还款能力，避免企业经营不行了，还续作贷款，扩大贷款风险，贻误清收战机。
四、四流四迹即资金流、货物流、信息流、发票流是否一致，跟踪经营轨迹、信息痕迹、信用足迹、蛛丝马迹，分析企业经营是否正常，判断贷款风险程度，确定有效管理措施。
五、贷后管理多渠道：了解企业偿债能力变化
案例1：贷后从不同渠道、不同维度、不同角度、不同侧面了解借款企业经营情况、偿债能力，老大爷
案例2：贷后管理需要积累社会常识和经验，而且要细心
第二章 政策、行业、环境：五个重大变化
第三章 借款企业经营管理出现：20个重大问题
第四章 贷后分析财务报表判断还款来源偿债能力
贷后分析报表：六个前提；贷后跳出报表看报表：六个方法。
第一节 四招判断财务报表哪个科目有问题
贷后拿来报表，先坐在银行办公室，用四招49个点和23个指标，判断报表哪个科目有问题或者造假，问题金额、问题比例，再有目的、有针对性到企业运用有效方法检查分析确认。
第一招：表内结构比例异常，确定有问题科目
1、正常表内结构比例15个指标参考值
2、表内结构比例异常10个指标参考值
案例3：做空机构做空上市公司HS，各行贷款出不良
第二招：表间逻辑校验不符，确定有问题科目
1、三张表是流量和存量之间的关系
2、表间逻辑校验正常的12指标
第三招：三张表10大勾稽关系，确定有问题科目
第四招：科目余额大、增加多，确定有问题科目
第二节 通过23个指标，判断财务报表哪个科目有问题
第三节 依据虚假报表做贷后管理：出现大额不良
案例4：审计报表虚增收入24倍，银行依据审计报告做贷款，被骗贷5.8亿元
第四节 识别资产负债表造假方法和分析内容
第一个科目 识别应收账款造假方法和分析内容
1、应收账款造假四种方法
2、财务造假1.0版 虚增应收账款操作流程图
案例5：ＺＢＷ公司为上市，走上财务造假不归路
3、四个方面八个点判断应收账款有没有问题
4、检查分析应收账款五种方法
案例6：虚构应收账款骗取A银行贷款3亿元，是骗子太狡猾还是银行不够专业？
第二个科目 识别货币资金造假方法和分析内容
1、货币资金造假四种方法
2、货币资金造假操作流程图
案例7：JYKJ公司直接虚增货币资金
案例8：ＫＭＹＹ公司虚增货币资金299亿元
3、七个方面判断货币资金是否有问题
第三个科目 识别预付账款造假方法和分析内容
1、预付账款造假三种方法
2、虚增预付账款操作流程图
案例9：ＪＹＫＪ公司预付账款造假
案例10：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假
3、六个方面判断预付账款是否有问题
第四个科目 识别存货造假方法和分析内容
1、存货造假六种方法
2、财务造假4.0版：虚增存货操作流程图
案例10：上市公司LDD存货造假
案例11：没有报表上那么多的存货很可怕，导致3家银行出现4亿不良贷款
3、六方面判断存货是否有问题
4、判断存货有问题后，六个方法核实存货
案例12：国有上市公司存货造假
案例13：如何识别大型企业、上市公司存货造假
第五个科目 识别其他应收款造假方法和分析内容
1、其他应收款造假四种方法
案例14：虚增实收资本，对应虚增其他应收款
案例15：其他应收账款被子公司长期占用
2、分析其他应收款四个方法
第六个科目 识别在建工程造假方法和分析内容
1、在建工程造假四种方法
2、在建工程造假操作流程图
案例16：上市公司DEM在建工程造假
3、八个方面判断在建工程是否有问题
第七个科目 识别固定资产造假方法和分析内容
1、固定资产造假四种方法
2、虚假采购固定资产，三张表造假结果
3、虚假采购固定资产造假操作流程图
案例17：JZG公司固定资产造假
案例18：虚增固定资产，导致固定资产占比高
4、两个方面判断固定资产有问题
5、六个方面分析固定资产
第八个科目 识别长期投资造假方法和分析内容
1、长期投资造假四种方法
2、长期投资造假操作流程图
3、六个方面判断长期投资是否有问题
案例19：上市公司对外乱投资，各家银行贷款出现不良
第九个科目 识别无形资产造假方法和分析内容
1、无形资产造假五种方法
案例20：高评估土地价值，虚增无形资产
2、识别无形资产造假五种方法
第十个科目 识别资本公积造假方法和分析内容
1、资本公积造假四种方法
案例20：虚增固定资产，虚增资本公积
案例21：虚增无形资产，虚增资本公积
案例22：股东借款虚增资本公积
案例23：总公司借款虚增资本公积
2、资本公积六项来源
3、分析资本公积是否有问题六种方法
案例24：支行是怎么发现资本公积虚假的
第十一个科目：七个方面判断短期贷款是否有问题
第五节 识别利润表造假方法和分析内容
一、销售收入造假十一种方法
案例25：上市公司BYT虚增销售收入
案例26：BDH公司虚增收入3,524万元
案例27：虚增海外收入和利润
案例28：科创板财务造假第一股，虚增收入和利润
二、销售六大方面异常36个风险点
1、销售客户10个方面异常
2、销售交易6个方面异常
3、销售合同单据6个方面异常
4、货币资金配合收入造假6个异常
5、销售回款4个方面异常
6、销售其他4个异常情况
通过上述异常，发现销售造假、收入和利润造假
三、销售收入造假十二个特征
案例29：KMJC虚假销售产品，虚假退货
四、识别销售收入造假七种方法
方法一：看增值税销项发票，确认收入利润
方法二、查询客户报税系统，确认销售收入
方法三：看销售明细帐，核实有疑点的收入
方法四：看银行对帐单，核实收入和现金流
方法五：利用三品三表和三流方法核实收入
方法六：八个比较，判断收入是否虚假
方法七：交叉验证采购和销售，确认收入是否虚假
五、识别成本费用造假方法
案例30：少记成本和费用，虚增利润
六、识别利润造假方法
（一）利润造假十二种方法
案例31：虚增利润，对应虚增货币资金
案例32：JYKJ五种方法造假，虚增利润
（二）识别利润造假八种方法
案例33：上市公司HNBM利润造假
第六节 现金流量表造假方法和识别技巧
一、现金流造假十种方法
案例34：上市公司FLZY虚增经营活动现金流入
案例35：上市公司ＸＬ虚增经营活动现金流入量
案例36：上市公司ＧＦ现金流造假
案例37：上市公司ＤＺ虚增经营现金流入量
二、识别现金流造假方法
1、表内结构比例异常，判断现金流有问题
2、表间逻辑校验不符，判断现金流有问题
3、勾稽关系不符，判断现金流有问题
4、核实现金流入和现金流出方法
5、怎么看银行对账单
6、检查分析现金流的四个重点
第七节 贷后检查产销存、购销存是否平衡
第八节 财务结构比例20个预警信号，判断偿债能力
第五章 贷后管理利用三品、三表，判断企业偿债能力
一、贷后管理检查“三表”情况表
二、贷后管理检查“三品“情况表
第六章 贷后检查抵押四性和担保三性
第七章 贷后管理六大方法
一、三早、三率、四盯、五查，破除“财务报表崇拜”与“抵押物崇拜”，回归信贷本源。
二、贷后六个深入：判断偿债能力，贷款风险程度
三、贷后六个查询：判断贷款风险程度
四、贷后八个交叉验证：判断偿债能力，贷款风险程度
五、识别潜在不良退出：三种情形
1、早识别好退出，难达成共识，主要标志；
2、中识别难退出，容易达成共识，主要标志；
3、晚识别不能退出，都能达成共识，主要标志。
六、持续评估授信决策的有效性
案例39：贷后管理到位，行使撤销权收回不良443万
第八章 企业逃废银行债务五种模式及十个对策
一、业逃废银行贷款五种模式
二、企业逃废银行债务原因和标志
三、银行防控企业逃废债应采取的10个办法
案例40：银行依法撤销无偿转让商标权，防止逃废债
