(微信同号)第一章 准确判断授信用途和授信额度内容和方法
案例1：民企以帮助吸收社保定期存款2亿为诱饵，想套取银行贷款5000万。相信常识，不相信奇迹；你要别人的利息，别人要你的本金。
一、准确计算授信用途和授信额度的内容和方法
1、五种类型：工业原料品种少；原料品种多；商贸授信购买商品；授信支付货款；间接替换他行授信，分别计算分析授信用途和授信额度的方法。
2、五个知道：原料多少吨；生产产品多少吨；原料够生产使用多少天；产品够销售多少天；与销售合同匹配程度。
案例2：酒精公司原料品种少的五个知道。
案例3：H化工公司原料品种多的五个知道。
案例4：计算分析商贸企业的授信用途和授信金额。
如原料够使用60天以上、产品或商品够销售60天以上，都说明贷款用途和贷款金额有问题或虚假。
二、分析两个合同，验证两个合同
（一）采购合同分析的内容和方法
四个作用，八方面分析，分析合理性方法，与去年采购合同对比分析，交叉核实验证去年采购合同实际履行情况，推断授信提供采购合同真实性，采购三种特殊情况分析。每笔授信都应考虑三句话：授信干什么用，用什么还，还不了怎么办。
案例5：对采购合同等方面分析，否决4000万贷款，他行出现3500万不良。
（二）销售合同分析的内容和方法
作用，八方面分析，与去年销售合同对比，交叉验证去年销售合同实际履行情况，销售三种特殊情况。
案例6：同类客户交易惯例和财务指标对比分析，避免不良贷款。
第二章 计算企业合理授信额度的内容和方法
案例7：好民企各行蜂拥授信，膨胀投资致破产，16家银行出现22亿不良。
自创公式内容，简单实用有效，几大权威报刊发表，各科目计算内容和方法，案例：计算分析酒精公司合理授信额过程。
如申请授信用途和金额虚假，经简单计算分析，准确判断问题，想骗取套取贷款办不到，避免不良。
第三章 分析资产负债表，判断偿债能力
一、快速分析财务报表的内容和方法
1、拿来财务报表，重点分析23个关键指标。
2、分析财务报表基本思路、内容和方法。
3、分析资产负债表重点：如报表真实，授信风险好识别。如果报表虚假，贷款易出不良。
案例8：依据经过审计报表做授信，被骗取5.8亿贷款。
案例9：23家银行没检查上市公司报表真实性，被做空，导致160亿不良。
二、识别企业财务造假的总体思路和方法
拿来财务报表，怎么快判断哪个科目是否有问题：四招判断报表是否有问题。第一招，表内结构比例异常；第二招，表间逻辑校验不符；第三招，相关科目勾稽关系不符，10大勾稽关系；第四招，科目余额大，科目金额增加多。
第一招：表内结构比例异常，确定有问题或有疑点科目
1、表内正常结构比例15个指标，如果偏离这15个指标20%以上，确定该科目有问题或者造假。
2、理想的资产负债结构比例。
3、表内结构比例异常十个指标，确定该科目有问题或造假。
第二招：表间逻辑校验不符，确定有问题或有疑点科目
1、表间逻辑校验不符，确定有问题或有疑点科目。
2、表间正常逻辑关系12指标，如果偏离这12个指标20%
以上，确定该科目有问题或者造假。
第三招：报表勾稽关系不符，确定有问题或有疑点科目
1、根据资产负债表与利润表相关科目间勾稽关系，确定有问题科目。
2、资产负债表、利润表、现金流量表相关科目间勾稽关系，确定问题科目。
3、通过10大勾稽关系，确定有问题科目或造假科目。
第四招：检查金额大或增加多的科目，确定该科目有无问题
1、检查分析金额大的科目的方法。
2、检查分析增加多的科目的方法。
通过四招确定有问题科目或造假科目，再检查该科目总账、明细账，调阅记账凭证，看会计分录、附件和依据、实物、合同、运输凭证、发票、出库单，再看该科目对应科目明细账，准确确认问题，详细讲解怎么操作。
三、识别资产负债表造假方法和分析的内容
1、分析货币资金方法：货币资金造假四种方法，三方面判断货币资金有无问题，检查分析货币资金五个方法。
案例10：货币资金造假，导致货币资金占比高。
2、分析应收账款方法：应收账款造假四种方法，三方面八点判断应收账款有无问题，检查分析应收账款六个方法。
案例11：上市公司WJ公司应收账款造假。
3、分析预付账款方法：预付账款造假三种方法，检查分析预付账款五个方法。
案例12：创业板造假第一股，WFSK公司预付账款造假。
4、分析存货方法：存货造假五种方法，四方面判断存货是否有问题，检查分析存货七个方法。
案例13：没有那么多存货，七家银行出现12亿不良。
5、分析其他应收款方法：其他应收款造假五种方法，检查分析其他应收款五个方法。
案例14：虚假其他应收款与虚假实收资本平衡。
案例15：其他应收账款被子公司长期占用挂账。
6、分析在建工程方法：在建工程造假四种方法，检查分析在建工程造五个方法。
案例16：上市公司DEM虚增在建工程。
案例17：新三板LX股份虚增在建工程，终止挂牌。
7、分析固定资产方法：固定资产造假四种方法，检查分析固定资产五个方法。
案例18：上市公司HN港集团公司固定资产造假。
案例19：LT股份虚增固定资产，导致固定资产占比高。
8、分析长期投资方法：长期投资造假四种方法，检查分析长期投资六个方法。
案例20：虚增利润，虚增长期投资。
案例21：判断上市公司长期投资失败，及时退出3亿贷款，其他23家银行245亿全部形成不良。
9、分析无形资产方法：无形资产造假五种方法，检查分析无形资产四个方法。
案例22：高评估土地使用权，虚增无形资产。
10、分析实收资本方法：实收资本造假四种方法，检查分析实收资本五个方法。
案例23：虚增实收资本，对应虚增其他应收款。
案例24：有效识别项目贷款资本金虚假和有效的行业分析，避免3亿元固定资产贷款不良。
11、分析资本公积方法：资本公积造假四种方法，检查分析资本公积六个方法。
案例25：虚增固定资产评估价值，虚增资本公积。
案例26：将股东借款，虚增资本公积
12、分析未分配利润方法：未分配利润造假方法。
案例27：虚增未分配利润，对应虚增应收账款。
案例28：用授信案例来说明识别未分配利润虚假方法。
13、分析隐藏负债方法：隐藏负债五种方法，识别隐藏负债七个方法。
案例29：隐藏负债，虚增资本公积。
14、分析短期借款方法：五个方面准确判断企业现有授信是否合理。
15、应付票据、应付账款分析内容和方法
第四章 识别利润表造假方法和分析内容
案例30：不重视核实收入和现金流，导致不良3300万
一、识别销售收入造假方法
1、借款企业销售异常主要特征：销售客户十个方面异常；销售交易六个方面异常；销售合同单据六个方面异常；销售回款四个方面异常；货币资金配合收入造假六个异常；其他四个方面异常情况。
2、销售收入造假十一种方法。
案例32：上市公司DBH公司虚增收入和虚增利润。
案例33 ：虚构保理和虚构石油交易，虚增收入利润。
3、销售收入造假十二个主要特征。
4、识别销售收入造假五种方法。
二、识别成本费用造假方法
成本费用造假六种方法，识别成本费用造假方法。
案例34：DH公司用三种方法少记成本费用1.2亿。
三、识别利润造假方法
利润造假十二种方法，识别利润造假八种方法。
案例35：上市公司JYKJ四种方法造假，虚增利润。
案例36：上市公司HNBM利润造假。
第五章 识别现金流量表造假方法和分析内容
一、现金流造假六种方法
案例37：上市公司LT股份公司现金流造假。
案例38：上市公司DFDZ公司虚增经营现金流入量。
二、识别现金流造假方法和分析内容
1、三大方面判断现金流入和现金流出有问题
2、核实现金流入和现金流出四种方法
第六章 分析企业产品的内容和方法
第七章 分析企业所在行业的内容和方法
案例39：有效的行业分析避免3亿不良。
第八章 第二还款来源分析的内容和方法
强抵质押和强保证的界定标准；抵押担保双保险并不保险；抵押合法有效性；抵押无效七种情形及对策；影响抵押物处置的八种情形及对策形，解决抵押物虚假租赁的四个方法；抵押物高评估原因和后果；解决抵押物高评估三方面有效办法；第三人抵押四种情形，第三人抵押无效的主要情形；设备抵押、存货抵押、上市公司股权质押、非上市公司股权质押、存单、仓单、商标权、专利权质押、连带责任保证尽调和审核要点和方法；为避免保证人或第三抵押人以授信用途为由，主张担保或抵押无效的办法。通过对第一还款来源分析，尽可能减少客户违约概率；通过对第二还款来源分析，尽可能增加客户违约成本。
案例40：第三人抵押物无效成因和对策。
案例41：隐性共有人没有签字，导致抵押无效。
案例42：抵押物办理他新项，但已出售，抵押无效。
案例43：贷款时抵押物评估过高，影响依法处置。
案例44：抵押物附属设施没有同时抵押影响处置。
