信贷视觉企业财务报表分析与虚假报表的识别

信贷视觉企业财务报表分析与虚假报表的识别

【课程对象】银行信贷客户经理

【课程内容】

本课程是针对银行客户经理与信贷相关人员而开发的，是站在债权人的视角解读、分析和识别企业的财务信息。本课程结合各种案例，让学员对企业财务信息的阅读、分析与识别有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速识别掌握企业的财务状况。认识三大财务报表背后的真相，揭开财务报表的面纱。读懂报表背后的故事，了解企业实质的财务状况，防范信贷风险。

采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，了解会计造假手段及识别方法，采用系统分析方法，将三大报表的相关项目及数据结合起来进行分析，以例讲解，易懂易体会。

【课程受益】

为学员展示一个系统科学的企业财务报表阅读与财务报表分析主法，通过分享财务造假手段的介绍与识别方法，让银行学员找到属于银行的优质的VIP客户，从而提升银行盈利能力，提高信贷资产质量，防范和减少坏账的发生。

1、掌握三大财务报表，读懂财务报告，了解企业状况。

2、掌握常见的财务报表分析方法，全面评估企业资产质量，经营质量、获利质量。

3、了解财务造假的主要做法及其有效识别方法

【课程大纲】

一、信贷人员财务报表分析基础

1、从王老汉卖鞋开始触入企业的三张财务报表

2、财务报告与财务报表是怎样的关系？

3、企业日常的业务流水是怎样组成财务报表数据的？

4、三张报表之间的关系是怎样的？

5、常见的财务报表分析的方法有哪些？

二、资产负债表的阅读与分析与虚假识别

1、资产负债表是什么样子的？它反映的是企业啥样的财务状况？

2、资产负债表三力模型是怎样的？

3、如何理解资产负债表的权益？

4、如何从各类资产分布看企业经营？

5、企业各项经营活动在资产负债表上都怎样反映的？

6、货币资金是不是越高越好吗？如何通过货币资金来识别其虚假？

案例：台湾博达电子的无缝循环是怎样的？

7、如何从应收账款分析出问题？

案例：著名的蓝田股份是哪些问题？

8、存货这锅粥是怎样子的？常见的猫腻在哪里？

案例：獐子岛消失的扇贝

9、固定资产会有哪些炫机？无形资产又都是些啥？

10、企业虚假报表都主要虚假些啥？

11、应付账款周期真的越长越好吗？

12、从应付职工薪酬中能发现些什么？

13、常见的一些分析指标怎么计算的，能发现哪些问题？

三、 利润表的阅读与分析与虚假识别

1、什么是利润？与货币是什么关系？利润表都反映些什么？

2、利润表中的利润是如何形成的？

3、利润表与资产负债表的数据逻辑关系是怎样的？

4、利润表中的主要项目讲解

5、常见的利润粉饰方法有哪些？

6、如何识别企业盈利质量：现金利润、应计利润都是些什么利润？

7、如何从分析中发现企业的财务问题？

8、案例：有利润却倒闭的公司是怎样的？

四、现金流量表的阅读与分析与虚假识别

1、现金流量表的的现金是些什么？

2、现金流量表与前两表的数据关系是怎样子的？

3、现金流量表的结构与各项目的讲解

4、如何分析现金流量表的现金流量与质量？

5、结合案例：如何分析销售收入的现金流量质量？

6、案例：计入其他现金流量的是些什么？

7、综合案例分析出“高质量”财务报表。

五、现场答疑。