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财务分析评估企业经营

主讲老师: 宋柏允 宋柏允
课时安排: 1天
学习费用: 面议
课程预约: 隋老师 (微信同号)
课程简介: 请看详细课程介绍
内训课程分类: 综合管理 | 人力资源 | 市场营销 | 财务税务 | 基层管理 | 中层管理 | 领导力 | 管理沟通 | 薪酬绩效 | 企业文化 | 团队管理 | 行政办公 | 公司治理 | 股权激励 | 生产管理 | 采购物流 | 项目管理 | 安全管理 | 质量管理 | 员工管理 | 班组管理 | 职业技能 | 互联网+ | 新媒体 | TTT培训 | 礼仪服务 | 商务谈判 | 演讲培训 | 宏观经济 | 趋势发展 | 金融资本 | 商业模式 | 战略运营 | 法律风险 | 沙盘模拟 | 国企改革 | 乡村振兴 | 党建培训 | 保险培训 | 银行培训 | 电信领域 | 房地产 | 国学智慧 | 心理学 | 情绪管理 | 时间管理 | 目标管理 | 客户管理 | 店长培训 | 新能源 | 数字化转型 | 工业4.0 | 电力行业 |
更新时间: 2022-12-08 10:53

【课程背景】

号称全球金融第一考的CFA认证课程,10大专业课程,内容最多、分值最大、学习最困难的部分,恰恰就是财务分析。

从金融机构支持实体经济的角度来说,最重要的是如何识别申请融资的企业是否有问题?如何找到真正有发展的良性企业?如何做好风险控制?

从金融领域的竞争来看,竞争的核心力量,就是找到风险控制与预期利润的最佳平衡点,明确什么钱能赚?什么钱不能碰?

这都需要对企业的透彻了解,而财务分析相当于对企业的X光片。

 

【课程收益】

Ø  掌握财务分析的整体框架

Ø  能够根据已有的企业财务数据分析企业经营情况

Ø  建立财务评估体系,随时监测企业经营情况

 

【课程特色】案例,深入浅出听得懂;科学,背后理论讲得明;实战,学之能用定方向;展望,以史为鉴看未来

【课程对象】非金融企业家、高管及相关需求者

【课程时间】6 小时

 

【课程大纲】


一、为什么说财报分析能够检测企业经营活动?

1、 财报分析概览:杜邦分析体系、M-score、Z-score

2、 财报分析的作用:证伪,要发现企业的问题——看不出问题那就是最大的问题!!!

案例:长生生物的营业成本异常、天神娱乐的商誉暴雷、獐子岛通过库存操纵利润、乐视网的财务操纵行为通过M值及早发现

 

二、财报都有些什么?

1、 财务会计相关基础概览

Ø  商业活动分类

Ø  权责发生制与价值调整

Ø  账户与财务报表

Ø  国际通行会计准则:IFRS与US.GAPP

2、 财务报表构成:资产负债表

Ø  资产负债表组成部分

Ø  流动资产和流动负债——财务操纵行为多发地,例如:蓝田股份操纵库存

Ø  非流动资产和长期负债

 

3、 财务报表构成:利润表(损益表)

Ø  利润表组成部分

Ø  确认收入——财务操纵行为多发地,例如:沈阳机床提前确认收入

Ø  确认费用——财务操纵行为多发地,例如:2000年世通公司财务丑闻

Ø  非常条目和非营业条目——财务操纵行为多发地,例如:卖房子保壳不退市

 

4、 财务报表构成:现金流量表

Ø  现金流量表组成部分:三大现金流

5、 财报分析第一关:利用勾稽关系以资产负债表和利润表,还原企业经营现金流

6、 测算企业自由现金流(FCFF)

 

三、初步财报分析做什么?

1、 比率分析法应用

Ø  偿债能力分析应用(资产负债率、流动比率、速动比率等)

Ø  营运能力分析应用(总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率)

Ø  获利能力分析应用(净资产收益率、总资产报酬率等)

Ø  发展能力分析应用(营业增长率、资本积累率等)

2、 看财报第二关:可持续模型建立

Ø  什么是回归分析

Ø  建立回归分析模型:预测企业各项财务指标的未来数值

Ø  检测企业经营情况:事出反常必有妖

 

四、综合财报分析做什么?

1、综合财务分析应用

Ø  杜邦财务分析应用

Ø  M-score、Z-score分析应用

2、公司所在行业对比

3、行业特征分析

 

五、常见的财务操纵手法?

1、销售收入类的“操纵”

2、现金流类的“操纵”

3、核心指标类的“操纵”

学员分组实际操作:依据上市公司的真实财报,分析其问题,交流结论

 
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