(微信同号)【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，随着财政部陆续出台了新企业会计准则，使得税会差异风险越来越大，会计有时不经意的账务处理，可能给企业带来巨大的税务风险，当前急需企业财务人员不断提升专业知识水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
在工作中，您是否有过以下思考：
Ø 金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
Ø 损益类科目直接影响利润，它的涉税风险只有企业所得税吗？
Ø 如何理解资产负债类的科目也会有涉税风险？
Ø 会计日常工作中有什么需要特别注意的细节以避免稽查风险？
Ø 新会计准则规定的增值税会计处理应当避免什么误区？
Ø ……
本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新税法的政策规定，以财务人员日常账务处理为主线，从资产负债表相关科目开始，到权益类科目、损益类科目可能引起的涉税风险进行详细讲解，用日常涉税案例为背景，结合财务人员常见的误区与盲区，生动全面地引导学员快速融入到规范账务处理的角色中，积极主动规避税收风险，健全财务核算体系及税收管控体系，有效提升企业价值，成为行业内优秀的财税管理人才。
【课程收益】
Ø 了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
Ø 重新认识资产、负债、权益、损益类会计科目会存在不同的涉税问题
Ø 掌握不同会计科目的账务处理下，税务风险的处理技巧与筹划方式
Ø 掌握实务中存在的热点问题以及应对税会差异风险的方法与技巧，充分享受国家政策红利
Ø 改变固有思维，谨慎对待日常做账的小问题，防止引发大风险
（6小时的课程，共分5个知识板块，30多个业务场景下的财税处理与案例，结合现场互动、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档）
【课程特色】以企业日常涉税与账务处理案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。
【课程对象】
Ø 企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
Ø 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
【课程时间】6小时
【课程大纲】
一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？
1、当前税收环境简介
Ø 金税三期与金税四期
Ø 新的税收政策法规不断出台
Ø 金税系统的监管机制
2、涉税风险及其表现形式
3、金税四期预警的高风险项目
Ø 虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。
二、进行会计科目涉税风险管理的必要性是什么？
1、新会计准则不断出台，税会差异明显变大
Ø 哪些情况会产生税会差异？
2、账务处理中应注意的细节问题
Ø 小摘要带来的大风险
Ø 凭证附件的涉税风险不容忽视
3、以恰当的接待技巧应对来访人员
案例：一张废纸带来的税务处罚
三、资产类会计科目有什么涉税风险？
1、货币资金类
Ø 关注：隐藏收入、如何合法地公转私等
2、存货类
Ø 关注：虚构成本、偷逃税款、资产不入账、未按用途转出进项税额等
3、往来类科目（含资产、负债）
Ø 关注：长期挂账、延迟纳税、隐藏收入并转移利润、股东借款、逆向收付款、预付卡、逃避个税、关联方交易、虚构业务等风险
4、长期资产类科目涉税问题及税会差异处理：
Ø 固定资产
A. 入账时间、金额、折旧年限、残值率等税会差异风险
B. 固定资产未取得发票的财税处理
C. 公司出资购买房产或汽车落在股东名下的财税问题
Ø 固定资产折旧的税收优惠：加速折旧与一性扣除的税会差异与报表填报
Ø 长期待摊费用：筹办期间开办费的处理
四、负债类会计科目有什么涉税风险？
1、应付职工薪酬
Ø 关注：非货性福利、劳务派遣、临时工工资的处理
2、应交税费
Ø 快速认识两大税种：增值税、企业所得税
Ø 明细科目正确设置与使用
Ø 增值税进项税额的筹划技巧
Ø 增值税明细科目的期末结转方法与技巧
Ø 三流一致、滞留票、走逃失联发票的判断及处理
Ø 2022年免税优惠下，小规模纳税人免税的实务误区
Ø 取消360天认证期限、专用发票丢失可用复印件入账
Ø 房产税的稽查关注点
Ø 印花税在实务中的误区与新法的变化
五、损益类会计科目有什么涉税风险？
1、主营（其他）业务收入
Ø 关联公司转移定价风险
Ø 销售折扣、销售折让或退回的财税处理
Ø 价外费用、混合销售与兼营业务
Ø 增值税的纳税义务发生时间
Ø 实务热点问题剖析：新收入准则下的税会差异
2、销售费用、管理费用
Ø 广告和业务宣传费、赞助支出、手续费与佣金
Ø 职工薪酬、职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、各类保险费、劳动保护费、车辆使用费、会议费等
3、财务费用——利息支出
Ø 集团内部资金借贷的涉税问题
Ø 认缴制下投资人资金不到位的风险
4、营业外支出
Ø 慈善捐赠支出扣除的规定
Ø 应收账款发生坏账、存货发生损失需要准备什么资料？
5、关于成本费用税前列支的形式要件与实质要件
Ø 不合规发票的种类与风险应对
Ø 无发票报销的种类与误区、个人抬头的发票、费用分割单并不是最好的筹划方式、跨年发票的税会处理、追补扣除、老板购买字画的特殊规定等
以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具
