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一、 课程背景
如何将企业财务目标转化为可执行的财务指标和经营指标？财务指标应当为谁服务？应当反映哪些股东、债权人、管理者关注的哪些问题？经营指标应当如何设计起到及时指导、反馈、纠偏经营活动？绩效考核指标如何与财务指标、经营指标协同、联动？。。。。。。
要回答上述问题并避免繁琐、重复、高昂的管理成本，企业需要构建一套将企业目标和执行打通的业财融合指标体系，为企业建立经营管理“仪表盘”和人才评价“积分卡”，量化目标、量化风险、量化贡献、，助力企业走上数字化转型之路。
二、 课程收益：
1、 实现从传统财务指标体系到业财融合指标体系创新的跨越
2、 掌握驱动价值创造的业财融合指标体系构建策略与方法
三、 课程对象：
1、 企业财务人员
2、 企业经营管理人员
四、 课程时间：2天
五、 课程大纲：
第一部分 | 企业需要什么样的财务指标体系？ |
1 | 企业经营管理为什么离不开财务指标？ |
2 | 传统财务指标体系的主要缺陷有哪些？ |
3 | 关键财务指标满足哪些人的需求？ |
4 | 关键财务指标体系构建的驱动因素有哪些？ |
5 | 关键财务指标体系需要达哪四个平衡？ |
6 | 关键财务指标体系要起到哪五个方面的作用？ |
7 | 关键财务指标体系的模型是什么？ |
8 | 关键财务指标体系构建数据来源是什么？ |
9 | 关键财务指标体系构建的四个步骤是什么？ |
第二部分 | 以终为始-企业综合性财务指标如何设计 |
1 | 企业综合性财务指标有哪三个特征？ |
2 | 企业综合性财务指标的服务对象是谁？ |
3 | 企业综合性财务指标设计的三个维度 |
4 | 企业综合性财务指标备选库 |
5 | 企业综合性财务指标筛选需要考虑哪些因素？ |
6 | 企业常用综合性财务指标有哪些？ |
7 | 企业不同发展阶段的综合性财务指标有什么不同？ |
8 | 常用综合性指标-EVA指标详解及应用 |
9 | 常用综合性指标-ROE指标详解及应用 |
10 | 常用综合性指标-FCFE股东自由现金流详解及应用 |
11 | 常用综合性指标-营业净现金流与营业利润比率详解及应用 |
第三部分 | 行动为本-企业关键业务领域的财务指标如何设计 |
1 | 业务领域财务指标设计需要把握哪三个要点？ |
2 | 业务领域财务指标设计与业务单元的经济属性有什么关系？ |
3 | 业务领域财务指标数据来源于=与综合性财务指标数据来源有什么不同？ |
4 | 业务领域财务指标为什么需要由表及里？ |
5 | 业务领域财务指标设计四个步骤的要点分别是什么？ |
6 | 利润中心业务单元的财务指标如何设计？ |
（1） | 盈利指标设计 |
（2） | 成长指标设计 |
（3） | 财务风险控制指标设计 |
7 | 成本中心业务单元的财务指标如何设计？ |
（1） | 降本贡献率财务指标设计 |
（2） | 材料降本财务指标设计 |
（3） | 人工降本财务指标设计 |
（4） | 制造费用降本财务指标设计 |
（5） | 设备利用率财务指标设计 |
8 | 费用中心业务单元的财务指标如何设计？ |
（1） | 费用属性与财务指标设计 |
（2） | 营销费用财务指标设计 |
（3） | 人工费用财务指标设计 |
（4） | 研发费用财务指标设计 |
（5） | 其他费用财务指标设计 |
9 | 案例1：某快消品企业利润中心财务指标设计 |
10 | 案例2：某制造企业制造中心财务指标设计 |
第四部分 | 决策支持-企业新项目决策的关键财务绩效指标设计 |
1 | 企业新项目投资需要重点关注哪些方面？ |
2 | 新项目投资决策财务评估中常用财务指标有哪些？ |
3 | 独立项目决策常用财务指标有哪些？ |
4 | 互斥项目决策常用财务指标有哪些？ |
5 | 案例演练：某企业新购生产线财务评估指标计算与选择 |
第五部分 | 平衡是魂-企业发展与安全的关键财务指标设计 |
1 | 财务铁三角的含义是什么？ |
2 | 为什么说财务的核心作用是平衡企业目标发展与资源约束？ |
3 | 为什么说企业的增长是需要管理的？ |
4 | 传统的财务发展能力指标有哪些不足？ |
5 | 企业均衡增长三要素是什么？有哪三种平衡方式？ |
6 | 企业实际增长率超越均衡增长率时，平衡资源缺口的方法有哪些？ |
7 | 企业修正后的发展指标有哪些？ |
8 | 企业经营安全率是如何计算的？与哪些财务指标有关？ |
9 | 企业资金安全率是如何计算的？与哪些财务指标有关？ |
10 | 企业经营安全率与资金安全率矩阵分析 |
11 | 最需要关注经营安全率与资金安全率平衡的公司的特征 |
第六部分 | 防范未然-企业预警财务指标如何设计 |
1 | 企业应当建立什么样的预警机制？ |
2 | 预警指标与企业关键财务指标体系是什么关系？ |
3 | 预警指标目标值如何设计？ |
4 | 预警指标偏差容忍度与控制级别（红黄绿灯）如何设计？ |
5 | 预警报告内容包含哪些？ |
6 | 预警纠偏如何分级落实？ |
7 | 案例：某企业预警机制实施案例 |
第七部分 | 量体裁衣-财务关键绩效指标如何设计 |
1 | 关键绩效指标从哪里来？--平衡积分卡的运用 |
2 | 建立关键成功因素与绩效指标举例 |
3 | 提炼关键绩效指标的4大原则 |
4 | 分解关键绩效指标的三种方法 |
5 | 构建关键绩效指标体系需要遵循的六个原则 |
6 | 财务部关键绩效指标设计的五个步骤 |
7 | 如何梳理财务部组织架构图及岗位？ |
8 | 财务部的部门绩效指标和岗位绩效指标设计依据分别是什么？ |
9 | 财务部绩效指标的权重如何设计？ |
10 | 财务部的职责与财务部门的四个维度的绩效指标设计 |
11 | 财务部负责人的岗位职责与四个维度的绩效指标设计 |
12 | 财务部关键岗位职责与四个维度的绩效指标设计 |
课程总结 | 企业建适合自身的财务指标体系的五个要点 |
结束 | |
