反舞弊实务

反舞弊实务

邱健老师

课程背景

内部审计部门一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。作为审计或者纪委监察领导，如何适应这个潮流，开展反舞弊工作？或者在以前工作基础上，做的更扎实，更有成效？

邱健老师从事企业内部审计工作多年，有多年与经侦打交道经验，成功办案多起。他通过深入浅出的理论分析，实践经验传授，帮助学员深刻理解舞弊和反舞弊的理论，了解舞弊类型及每种的查处应对措施，掌握实际办案经验，提高查核成功率，从而降低企业的舞弊风险，实现审计的价值。

课程对象：企业内部审计、内部控制、合规管理、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、合规管理、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对反舞弊管理感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

课程收益

1. 帮助学员了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊树的工具，并能够自己总结和提炼本公司舞

弊树；

2. 帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链等出发，综合提升学员的查处舞弊能力；

3. 帮助学员详细落地到各类型的实际查核要点，学后能举一反三，将查核经验用于本企业实际工作中；

4. 从总体上提升学员的反舞弊防控和侦查能力，助力企业反舞弊体系建设。

课程时间 2天

课程大纲

第一章 舞弊调查基础知识

1. 舞弊概念及舞弊双三角

2. 舞弊调查九大目标

3. 舞弊类型

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3.1 资产侵占

3.2 腐败

3.3 舞弊性报表

3.4 外部欺诈

【实用工具】通用舞弊树分析

4. 如何有意识发现舞弊

5. 证据及证据链

5.1 舞弊分析九问

5.2 证据属性

5.3 证据链

【案例分析】某采购舞弊投诉案例分析

6. 常见罪名

6.1 普通员工常见罪名刑法条款

6.2 高管适用罪名刑法条款

6.3 常见罪名定罪分析

7. 调查原则及调查风险防范

7.1 调查人员能力要求

7.2 调查原则及风险防范

8. 舞弊调查流程

8.1 举报受理

8.2 初查注意要点

8.3 调查计划拟定

8.4 调查四类技能

8.5 调查报告拟定

第二章 舞弊调查实务

1. 文件审核

1.1 招投标文件审核要点

1.2 资质证照审核要点

1.3 文件合同审核要点

1.4 印鉴审核要点

1.5 发票审核要点

【案例分析】文件审核实例

2. 数据分析

2.1 数据分析步骤

2.2 数据分析要点

2.3 本福特定律

2.4 数据分析建模及规则拟定

2.5 数据分析中工具应用

2.6 数据分析中的思维导向

2.7 常见数据分析集锦

【案例分析】数据分析实例

3. 报表审查

3.1 利润夸大八大查核要点

3.2 利润缩小四大查核要点

3.3 现金流变造查核要点

3.4 财报分析关键点

3.5 神奇的M

4. 系统审查及电子取证

4.1 系统日志审查要点

4.2 账号审查要点

4.3 服务器审查要点

4.4 电子痕迹取证

4.5 电子证据特殊问题

【案例分析】系统审查实例

5. 访谈及质询

5.1 相关人员分类

5.2 访谈和质询区别

5.3 如何利用污点证人

【案例分析】如何养鱼？

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4 

5 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 证人访谈

5.4.1 事前准备

5.4.2 建立亲和感，展现友善

5.4.3 获取信息技巧十八点

5.4.4 问题安排

5.4.5 访谈注意事项

【实操练习】证人访谈提纲拟定及模拟练习

3. 

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5. 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 

5.5 舞弊嫌疑人询问

5.5.1 询问特征

5.5.2 询问促成承认的因素

5.5.3 促成承认的方法

5.5.4 问题组织

5.5.5 证据使用

5.5.6 嫌疑人坦白后注意事项

5.5.7 询问笔录制作

【实操练习】舞弊嫌疑人询问提纲拟定及模拟练习