国有企业审计规范化运作与提升

国有企业审计规范化运作与提升

新昌公共服务集团

课程背景

    内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够也应该为企业创造价值，现在受到越来越多的重视，企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展企业内部审计工作？如何在迎审过程中，尽量少出问题，如何满足国资委对于国企内审的规范化要求？在此课程中都可找到答案。

 课程对象：企业内部审计人员。

 课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性，保证听得懂，学得会，用得上，有实效！

 课程收益

1、 了解国企内审发展最新形势和要求；

2、 掌握国企内审的中长期发展规划和底层逻辑

3、 掌握国企审计规范化运作之十大要点；

4、 通过系统学习国企审计开展的要点，提高学员的审计水平，从而为公司创造更大的价值。

课程时间：1天

课程大纲

第一章 国企内审最新形势探讨

1. 融合强

1.1. 政府审计与国企内审的融合

2. 监管强

2.1. 国资委与审计局的协同

2.2. 国资委主要审计形式

3. 独立弱

第二章 国企内审远景规划

1. 内审的中长期规划

2. 内审的底层逻辑

2.1. 审计能干什么？（审计定位三大阶段）

2.2. 审计用什么方法干？（审计方法论的五级台阶）

2.3. 审计谁来干？（审计的组织和人员管理三类模式）

2.4. 审计具体干什么?（审计业务的二十一种类型）

2.5. 审计用什么干？（审计从简单到智能工具六十四种）

2.6. 审计干的怎么样？（审计的绩效与评估从简单到复杂三种类型）

2.7. 以终为始（审计文化与未来）

【互动】公司的内审事业目前情况？

【讨论】公司未来的内审事业如何发展？

 第三章 国企内审规范运作

1 搭班子，建制度，强考核，重培养

搭班子

1 

1.1 审计部人员专业组成研究

1.2 审计部人员年龄性别组成研究

1.3 审计组织架构如何适应公司发展

1.4 典型审计部组织架构研究

1.5 如何招聘到合适的人才

1.6 招聘经验分享

建制度

1 

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3 

4 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 审计部制度体系搭建

1.8 审计制度实例研究

强考核

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 绩效导向的作用

1.10 绩效考核的维度

1.11 绩效考核的BSC思考

重培养

1 

1.1 

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1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 

1.10 

1.11 

1.12 审计人员应具备哪些能力

1.13 内审能力模型介绍

1.14 通过哪些方式进行培养

1.15 内审职业发展规划

1 

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4 

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2. 确定重点审计领域

1. 

2. 

2.1 审计战略研究

【案例分析】风险导向制定审计计划实例研究

3. 制定差异化审计方案

8 

1 

2 

3 

3.1 方案制定步骤

3.2 风险导向审计方案制定方法

3.3 方案制定要点

【实操练习】方案制定实例练习

【思考】如何体现研究型审计前后关联思维？

3.4 大数据运用下审计方案制定要点

4. 获取正确使用审计依据

4.1 审计依据的分类

4.2 审计依据的使用

4.3 缺乏依据的处理

5. 获取相关可靠审计资料

5.1 审计资料的分类

5.2 审计资料获取办法

5.3 审计资料可靠性分析

6. 灵活适当的审计方法

1 

2 

3 

4 

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6 

6.1 审计方法十二种

6.2 管理审计切入角度

7. 充分有效的审计沟通

7.1 审计沟通的重要性

7.2 审计沟通的作用

7.3 审计沟通分类

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7.1 

7.2 

7.3 

7.3.1 事前沟通

【案例分析】进场会

7.3.2 事中沟通

【模拟练习】获取资料沟通

7.3.3 事后沟通

【案例分析】问题改善沟通

7.3.4 对内

7.3.4.1 上级沟通

【案例】如何与老板沟通

7.3.4.2 平级沟通

【案例】如何与被审计单位经理沟通

7.3.4.3 下级沟通

【案例】审计部领导如何与下属沟通

7.3.5 对外

7.3.5.1 第三方沟通（客户/供应商

7.3.5.2 公检法沟通

7.3.5.3 舞弊嫌疑人沟通

【案例分析】舞弊沟通注意要点

7.3.6 对己

7.3.6.1 百折不挠

7.3.6.2 阳光心态

7.4 有效沟通七方法

7.5 提高沟通能力方法

8. 撰写报告及建议

1 

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3 

4 

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6 

7 

8 

8.1 报告的经纬

8.1.1 报告经度

8.1.2 报告纬度

8.2 通用写报告八要点

8.3 报告常见问题

8.4 报告常用格式

8.4.1 专项审计报告

8.4.2 管理审计报告

8.4.3 风险管理审计报告

8.4.4 舞弊调查报告

   【案例分析】实例报告研究

9. 过程及结果质量管控

9.1 审计过程质量控制

9.2 结果质量控制实例研究

9.3 如何规避审计风险

10. 跟踪整改及结果运用

10.1 审计整改方法

10.1.1 技术方法

10.1.2 激励方法

10.1.3 联动方法

10.1.4 管理方法

10.2 审计结果运用的诀窍

10.2.1 分析

10.2.2 报告

10.2.3 共享

10.3 审计整改的制度支持

10.4 审计档案及数据库