数字时代下的成本分析与全面预算管理

数字时代下的成本分析与全面预算管理

课程大纲

一：全面预算管理（2.5课时）

1、 全面预算管理的功能

（1）提升企业控制水平

（2）提高企业经营决策水平

（3）降低或避免企业经营风险

（4）优化资源配置

（5）提高企业效率与效益

（6）有了行动目标和指南

（7）促进权责分明高效运营的内部管理体制形成

2．全面预算管理制度框架和管理循环

· 战略目标

· 经营规划

· 年度滚动预算

· 年度预算计划

· 季度滚动预算

· 决策控制

· 日常经营

3．全面预算编制的程序和方法 

· 经营目标下达

· 资本预算制定

· 销售预算制定

· 生产预算制定

· 采购预算制定

· 费用预算制定

· 融资预算制定

· 现金预算制定

· 预算报表制定

4.零基预算

（1）零基预算的概念

（2）零基预算所需要的内、外部条件

（3）零基预算的应用程序

（4）零基预算的应用评价

5.滚动预算

（1）滚动预算的概念

（2）滚动预算所需要的内、外部条件

（3）滚动预算的应用程序

（4）滚动预算的应用评价

6．预算执行的日常控制：预算差异分析与报告 

· 预算考评的原则

· 预算考评的内容

· 预算考评的程序

· 预算考评的方法

· 预算评价指标的设计

· 预算管理的相关问题分析

预算管理案例分析

二：成本分析与控制（2.5课时）

1、 产品成本的概念、构成与管理原则

· 业财融合原则。

· 适应性原则。

· 成本效益原则。

· 重要性原则。

2.如何运用目标成本法控制产品成本，保证利润水平 

（1）目标成本法的概念

（2）目标成本法所需要的内、外部条件

（3）目标成本法的应用程序

（4）目标成本法的应用评价

3.如何运用标准成本法进行管理分析

（1）标准成本法的概念

（2）标准成本法所需要的内、外部条件

（3）标准成本法的应用程序

（4）标准成本法的应用评价

4.如何运用变动成本法进行管理分析

（1）变动成本法的概念

（2）变动成本法所需要的内、外部条件

（3）变动成本法的应用程序

（4）变动成本法的应用评价

5.如何运用作业成本法进行管理分析

（1）作业成本法的概念

（2）作业成本法所需要的内、外部条件

（3）作业成本法的应用程序

（4）作业成本法的应用评价

成本管理案例分析

三：风险管理（1课时）

1.风险管理的原则

（1）合规性原则。

（2）融合性原则。

（3）全面性原则。

（4）重要性原则。

2. 风险管理的环境建设

（1）强化风险意识

（2）健全风险管理职责与机制

（3）建立风险防范制度体系

（4）应用信息技术

3.费用的风险控制程序

（1）费用风险管理目标的设立

（2）费用风险的识别

（3）费用风险分析

（4）费用风险监测与预警

（5）费用风险应对

（6）费用风险管理沟通

（7）费用风险管理考核

（8）费用风险管理有效性评价

（9）费用风险应对策略：风险承担、风险规避、风险转移、风险分担、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险降低等策略。

4.内部预算的风险控制程序

（1）内部预算风险管理目标的设立

（2）内部预算风险的识别

（3）内部预算风险分析

（4）内部预算风险监测与预警

（5）内部预算风险应对

（6）内部预算风险管理沟通

（7）内部预算风险管理考核

（8）内部预算风险管理有效性评价

（9）内部预算风险应对策略：风险承担、风险规避、风险转移、风险分担、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险降低等策略。

课程收益：

◆从管理的视角理解财务，与公司日常经营有着超高的契合度； 

◆全面整理运用财务分析的思路与方法； 

◆掌握基础的成本财务知识，读懂常用财务报表； 

◆理解各部门的经营活动如何影响企业的财务状况运用财务思维； 

◆找到提升企业业绩的关键点；

◆掌握预算管理、成本管理的基本原理与方法；

◆学会识别与防范企业费用风险与预算风险。