(微信同号)第一章 财务报表分析-基础篇
1. 认识与理解财务报表：
l 会计准则与会计质量要求
l 资产负债表
l 损益表/利润表
l 现金流量表及现金流量表附注
l 所有者权益变动表
l 如何阅读财务报告附注
l 财务报告之间的逻辑与勾稽关系
l 其他
2. 认识与理解财务报表-进阶：
l 管理报告和审计报
l 审计报告及其意见的类型与理解
l 如何阅读和理解合并财务报告
l 分部报告的阅读与分析视角
l 其他
3. 财务分析基本框架，财务比率及其理解分析
l 流动性
l 周转能力
l 偿债能力
l 成长能力
l 盈利性
l 杠杆水平
l 现金流分析
l 杜邦分析
l z评分法
l 其他
第二章 阅读财务报告并识别风险
1. 资产负债表：
l 重点科目分析
l 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
l 资产负债表分析与经营策略判断
l 资金来源与运用平衡
l 其他
2. 损益表：
l 重点科目分析
l 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
l 如何判断盈利的稳定性与收益质量
l 其他
3. 现金流量表：
l 重点科目分析
l 现金流量表的使用与分析要点
l 如何阅读两种方法编制的现金流量表
l 理解企业的现金流转图：现金的来源与运用循环
l 不同的生命周期在现金流方面的表现
l 其他
第三章 财务报表分析-进阶篇
1. 营运资金分析
l 什么是营运资金及其影响要素
l 从营运资金判断公司风险水平
2. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系
l 流动性分析的基本做法
l 大比例现金分红与违约
l 高现金与违约
l 相关案例分享
3. 更高级的分析工具及计算方法
l EBIT
l EBITDA
l 其他
4. 偿债能力与债务调整
l 防止隐形债务
l 还原负债水平
l 债务调整的基本方法
5. 理解母子公司及其相关风险点
l 母子公司分析的要点
l 高质押率与控制权
l 相关案例分享
6. 偿债能力与风险分析的高级方法-更深入的财务分析
l 如何衡量权益的质量和成色
l 如何理解少数股东权益
l 如何理解其他权益工具的影响
l 如何理解其他综合收益的影响
l 如何理解商誉的影响
l 如何理解税务的影响
l 如何理解租赁负债的最新变更
l 如何理解和分析金融工具/金融资产（最新准则）
l 如何理解资产减值的影响
l 如何理解公允价值变动的影响
l 如何理解非经常损益的影响
l 如何理解长期投资的影响
l 如何理解投资性房地产的影响
l 理解在建工程与固定资产的影响
l 各类相关违约案例分享
l 上市公司关键财务比率分析
l 国内券商与投行对债务人信用风险分析常用方法
l 合并财务报表的理解要点与编制框架
l 理解无形资产
l 理解生物资产
l 其他
7. 其他分享
第四章 财务欺诈识别
1. 识别财务报告数据真实性的一般方法
2. 基本的查账方法
3. 如何进行同业比较
4. 如何进行交叉分析
5. 财务报表粉饰识别的基本做法
l 利润表分拆，粉饰识别及案例
l 资产负债表分拆，粉饰识别及案例
l 其他分享
6. 中国注册会计师协会：
l 相关欺诈识别总结与要点
l 会计报表与科目分析提升
7. 中国证监会及地方监管机构：
l 财务欺诈的驱动因素
l 财务欺诈与粉饰经营业绩的一般手法
l 如何识别与理解：综合精进
第五章 近期企业违约案例风险-行业实践篇
1. 企业/借款人违约前的一般财务与经营表现
2. 债务人违约的早期研判与财务观察总结
3. 近年我国若干企业违约案例分享
l 企业背景
l 违约原因与内外部驱动因素
l 财务与行业数据分析
l 外部使用者如何阅读与研判风险水平
² 三张报表结合
² 关键比率判断
² 会计与财务知识提升
l 案例启示
4. 总结：违约的主要原因与识别
