课程目标:
1、按规矩办事:解读《关联交易管理办法》修订背景及主要内容
2、大股东行为管理,防范资本的恶,坚持金融的政治正确
3、完成规定动作,创新自选动作,实现关联交易工作功效最大化
4、技术转型:基于大数据的全样本精准定位+责任到人
5、用好规则武器化,加强金融管理人员的自我保护
课程大纲:
一、《关联交易管理办法》修订背景
1、关联交易引发风险暴露的情况不断显现
--案例:利用子公司违规提供资金等方式规避监管
2、强调“实质重于形式”的管控模式
--以资本运作为主业的金控或隐形金控平台
--以多元发展激进扩张的产业资本为股东的中小型保险机构
3、观察中央经济工作会议六稳六保的要求
--聚焦问题导向,凸显审计解决问题的能力(从问题的发现者到方案的提供者)
4、关联交易监管的三次重大转型
--第一代:保监发〔2007〕24号文
--第二代:
2019年8月《保险公司关联交易管理办法》
2019年《银行保险机构公司治理监管评估办法(试行)》
--第三代:2022年1号令《银行保险机构关联交易管理办法》
二、《关联交易管理办法》的主要修订内容
1、关联方管理:层层穿透认定关联方
--将子公司纳入关联方,防范借道子公司进行利益输送风险
--保险资金运用等核心业务审批或决策人员被新增明确纳入关联方名单
2、关联交易管理的刚性和闭环
--主动穿透识别关联交易,动态监测交易资金来源和流向
--动态评估对风险暴露和资本占用的影响程度
--对其控股子公司与机构关联方发生的关联交易事项进行管理
--调降了保险资金运用类比例上限,部分指标降幅达到40%
3、关联交易的内部控制
--明确机构在关联交易管理方面的主体责任
--健全架构:关联交易控制委员会和关联交易管理办公室
--关联交易管理信息化水平:数据报送及信息平台自身的安全性
--关联交易信息披露:用专业的人做专业的事,将责任明确到人
4、监管对关联交易管理的强制性措施
--E级的银行保险机构不得开展授信类、资金运用
--对违规人员可以采取行业通报、责令机构问责
--直接对机构及董监高进行问责(双罚制)
三、构建“四位一体”的关联交易治理体系
1、行政监管
--向数智化进阶,数据被动填报向数据主动抓取转型
2、金融机构内控
--从单维向多维进阶,建立强大的关联交易信息平台,将人的控制降到最低
3、行业自律和社会监督
--信息共享,请人民监督
4、技术进步对关联交易线上化的必然要求
--问题图形化,以点-线-面的形式揭示问题的底层逻辑和因果
--数据画像。关注关键点、关键人和关键事
四、正确应对银保监会关联交易现场检查
1、银保监会《现场检查管理办法》解读
案例:向美军学基本战术,战前培训功守道
2、从迎检工作组到提供相关资料
案例:某金融机构对抗检查案
3、对迎检人员的纪律要求
案例:某干部晋升考察期间重大泄密案
4、银保监现场管理的两大杀手锏
--基于大数据的全样本精准定位
--监管访谈:我和你好好说话,你不要以为我好说话
5、关于迎检复盘
--五种常用的复盘方法论
6、金融机构高级管理人员的自我保护
案例:从管住自己的嘴到管好手下的人