基于战略的企业全面预算管理

课程背景：

众所周知，全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动及财务活动等做出的预先安排。它是通过对企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等整合，将企业内部责、权、利关系全面规范，从而达到优化企业资源配置，提升企业运营效率。而在企业预算的实际运作过程中往往出现核对问题，比如预算指标制定的不够科学，预算和企业的实际相脱节、预算指标分解落实的不够具体、预算考核指标不够科学等等是预算无法落实，通过本次分享让大家详细的了解预算指标制定、分解、执行及考核的具体方法，企业如何通过预算对经营进行事前、事中及事后的管理，明确预算“上接战略、下接绩效”，从而建立行之有效的预算“落地”体系。

课程收益：

l 了解预算的基本概念、作用。

l 了解财务如何通过预算发挥对经营的事前、事中及事后的监督管理作用。

l 掌握预算编制的具体方法、预算执行中常见的问题及解决的具体方案。

l 了解预算管理中应重点关注的问题，学会问题的具体解决方案。

l 学习最终编制企业切实可行的预算方案，使企业预算管理落地。

课程时间：6-12小时。

课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

模块一   如何正确的理解基于战略的企业全面预算管理

一、案例分析：宏发公司预算管理存在什么样的问题

              企业该不该事项预算管理？

导入课程

二、如何正确的理解基于战略的企业全面预算管理

1、 什么是战略性

2、 什么是全面性

3、 什么是基于战略的企业全面预算管理：案例讲解

4、 预算管理能解决企业什么问题？

模块二  如何编制预算

一、预算编制的准备工作

1、企业预算目标确定的具体方法:讨论、案例分析

2、常用的预算编制的六种方法的优缺点及适用范围

3、预算管理组织机构的设置

4、各项预算编制的部门分工

5、全面预算编制的原则

二、预算编制的具体方法

1、预算编制的五大步骤 

2、企业预算的种类

3、企业标准定额的制定方法

3、企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解：实操演练

4、本量利分析在预算管理中的作用：案例分析讨论

5、预算编制的咨询案例

模块三  如何执行预算

一、 预算执行的理念及方法

二、 预算执行常见问题

1、 预算编制的跨度期长和实际情况脱节的解决方案

2、 如何进行预算执行的事前、事中和事后的管控

具体操作方法的实战演练

3、 企业预算管理如何落地：案例分析讨论

4、 预算指标能否调整？讨论分析

模块四KPI绩效指标的制定与考核  

一、 企业为什么要进行绩效考核

1、 企业绩效考核的目的

2、 企业内部不同的群体的利益倾向不同

3、 如何通过绩效考核实现双赢

二、 如何制定企业的绩效考核指标

1、 企业内部不同群体利益平衡的方法

2、 案例分析绩效考核指标设置的技巧

3、 各部门具体指标制定的方法

4、 实操练习：绩效考核指标的制定及绩效的计算

总结与回顾

预算通过“上接战略、下接绩效”建立企业行之有效的“落地”体系，使预算得到全面落实。