总经理的财务管理

《总经理的财务管理》内容大纲

u 作为企业总经理，你应该看重什么指标？

u 企业有哪三张报表？三张报表的基本逻辑关系是什么？

u 如何考核下级经营单元？净利润是最关键的指标吗？

u 如何确定责任中心？什么是人为利润中心？

u 如何分解财务指标？分解的逻辑是什么？

u 指标分解的过程中，如何避免鞭打快牛？

u 是否应该考核下级经营单元资金成本？

u 企业会面对哪些财务风险？如何避免？

u 什么是经济增加值？为什么用经济增加值考核？

u ······

这门课程将通过生动的培训方式，知名公司的财务报表案例分析，帮助公司的总经理学习财务如何帮助落实战略，学会运用报表来判断公司的经营状况，从而有效地改善公司业绩，规避经营风险，提高公司的竞争能力。

培训时间：1-2天（1天内容会有所删减）

培训对象

n 公司总经理

n 事业部总经理

n 高级管理人员

n 中后台管理人员

n 储备干部

培训收益

n 掌握财务这门商业语言

n 学会运用经营者思维来思考问题

n 对三张报表的数据进行分析与决策

n 分辨不同的责任中心并且确定

n 分解财务指标至下级经营单元

一、 财务管理与企业战略的关系

· 财务管理的意义

· 财务、战略与预算的关系

² 平衡计分卡与战略落地

² 战略与预算的关系

二、 财务目标的确定

· 拉姆·查兰的经营者仪表盘

² 什么是股东最关心的指标？

² 让股东满意的回报率是多少？

² 不同发展阶段的财务指标确定

· 财务层面的两个目标体系

² 收入增长

² 生产率提升

三、 三张财务报表及其关系

· 利润表的基本格式与分析

² 毛利率与费用率

² 营业利润与可控利润

² 财务会计与管理会计报表

· 资产负债表的基本原理

² 资金使用与资金来源

² 资产负债表上看到的风险

· 现金流量表与营运资本

² 业务人员对现金流的影响-营运资本

² 为什么账上有利润，现金流不好？

· 三张报表的关系

四、 如何对下属经营单元的考核

· 什么是责任中心？

² 什么是人为利润中心？

² 成本中心是否可以按照利润考核

  案例：如何确定责任中心

· 杜邦金字塔模型

² 财务分析中的分治策略

² 公司靠什么赚钱

² 三种模型的分析

² 巴菲特如何应用杜邦金字塔

· 对利润率的分解

² 息税前利润与营业利润

² 营业利润与可控利润

² 经营活动与非经营活动

财务解惑：

² 是否考核总部的分摊？

² 如何避免鞭打快牛？

· 财务指标的分解逻辑

² 利润维度与周转维度

² 利润中心，收入中心，成本中心

五、 利润与现金流的非对称性

· 利润为什么不等于现金流

² 利润与现金流差异分析

² 利润与现金流的考核要点

· 营运资本模式与现金流

² 什么是营运资本

² 现金周期的计算

· 对周转率的分解

² 总资产周转率

² 应收账款周转率

² 存货周转率

· 案例：确定公司的绩效主体考核指标

六、 资金成本对指标的影响

· 对资金成本的两种不同处理方法

² 息税前利润

² 经济增加值

· 剩下的才是公司的：减法的逻辑

² 经济增加值EVA：有何不同

² EVA如何避免代理人风险

² 经济利润：给会计利润打补丁

² 资金成本WACC

财务解惑：

² 回报率考核与经济增加值考核有何不同？

· 净资产回报率和总资产回报率

² 总资产回报率与净资产回报率的考核