企业风险管理与内部控制

企业风险管理与内部控制

课程背景：

“企业成长发展，各有各的理由，但企业的破产必然是财务风险失控的结果”。新形势新常态、后疫情时代、K型复苏、国家环境恶化等背景叠加下，企业面临更大的风险。

本课程以最通俗的语言，从几个典型案例分析比较入手，首先全面解读企业面临的国内外环境、财税政策及技术环境和趋势等，指出对企业面临风险的影响，然后定义企业风险的内涵，识别风险产生的根源，在此基础上，制定适合企业发展的内部控制方案，将可能影响企业最终成果不确定性的各种风险进行全面解析，最后给出风险防范及预警的对策。

课程收益：

● 认识企业经营中遇到的各种风险，建立正确风险观

● 掌握处理风险的正确思路，稳定有序处理已发生的风险

● 掌握排查企业面临风险的方法，针对风险设计出高效的控制流程，提升内控价值

● 应用风险管理体系建设的方法论，建立有效的内控措施

● 掌握落实内控的方法，提高业务运行效率，达到降本增效的目标

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：部门经理等企业管理人员、部门骨干、采购及营销人员等

课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导

课程大纲

案例导入：

1）几年前万科年会的口号：活下去

2）各国中小企业寿命对比

第一讲：企业风险管理

一、企业经营过程中面临哪些风险

1. 外部风险

2. 内部风险

3. 按企业的目标风险有哪些类别

二、风险管理思路

1. 收集风险管理初始信息

2. 风险评估的过程：风险辨识-风险分析-风险评价

3. 风险管理的方案

4. 风险管理的基本流程

5. 如何选择风险管理策略工具

案例：自担风险还是转移风险

案例：诺基亚手机为什么轰然倒塌

第二讲：企业面对的主要风险与应对

一、战略涉及的风险及应对

1. 制定风险

2. 实施风险

3. 调整风险

案例：甲公司“多元化战略”的坎坷之路

二、市场风险及应对

1. 市场趋势风险与应对

2. 分销风险与应对

案例：SZ公司的消失，引人深思

三、财务风险应对方法

1. 筹资管理风险的应对

2. 资金营运管理风险与应对

3. 投资管理风险与应对

案例：D公司“光鲜”发展背后的财务隐患

四 运营风险的应对

1. 采购业务风险应对

2. 资产管理风险应对

3. 销售业务风险应对

4. 研究与开发风险应对

5. 工程项目管理风险应对

6. 合同管理风险应对

案例：XY公司如何强化采购、销售等运营风险管控

第三讲：内控体系建设

思考1：诸葛亮如此聪明，蜀国为何很快灭亡？

思考2：541天无政府，比利时为何不乱？

思考3：十年前，冰岛女总理带夫人访华

一、内控建设

互动：完善的内控建设能起到哪些作用？

1. 2大境界：最高与最低

案例分析：外资企业内控，国企内控，民企内控的区别

2. 4大层次

二、内部控制建设

1. 全面内控不一定要全面实施

2. 18项内控的完善

2. 内控有“固有局限性”

三、四大内控，控全局

1. 财务内控

2. 业务内控

3. 资产内控

4. 决策内控

第四讲：内部控制流程优化

一、优化的5个原则

1. 风险导向原则

2. 效率提高原则

3. 流程唯一原则

4. 价值优化原则

5. 持续改进原则

二、优化的5个方法

1. 标杆分析法

2. 六西格玛法

3. ESIA方法

4. ECRS分析法

5. SDCA循环

三、优化的5个步骤

1. 评价

2. 框架初步优化设计

3. 流程优化测试

4. 改进固化

5. 持续改进

第五讲：内控运行缺陷（案例解析）

案例1：招标工程量清单漏项

案例2：工程项目开工手续不全

案例3：未制定有效施工组织方案，工期滞后

案例4：工程项目财务核算不规范

课程结束，总结及答疑