欲辨忘言：客户经理财务分析与报表美化技术

《欲辨忘言：客户经理财务分析与报表美化技术》

·           （征求意见稿，具体可根据需求调研情况另行调整）

【讲师简介】王鼎晖（王石）老师，知名实战派对公业务专家，财务透视术与“五合一”全真模拟教学法发明人，交行、招商、兴业、民生等多家股份制银行总行特聘讲师，上海财经大学国际银行金融学院特聘研究员。

【适用对象】对公分管行长，公司部、投行部负责人，中高级对公客户经理。人数应控制在40人以内（不超过5组，否则无法充分训练学员，影响课程效果）。

【课程收益】

一是认清本质。增加学员对财务报表及金融本质的认识。

二是防范风险。有效提升财务分析技能，判断客户发展趋势，防范信贷风险。

三是创造价值。通过需求挖掘与产品创新运用，有效提升客户价值，包括优化客户财务表现，为客户创造价值，赢得竞争先机和美誉度。

四是培养热情。培养学员学习的热情和兴趣，引导学员“走正道，结善缘，修正果”，成为促进金融创新和资源优化配置的金融专家。

【参考课纲】

引子：金融的本质

1、历史，任人打扮的小姑娘（胡适语）

2、李白《将进酒》解析（金融的本质）

一、财务透视术之12345

1：一个实质---财务报表是企业经营活动的反映。

2：两大目的---防范风险与寻找机会。

3：三张报表

   三种地位：两头强、两头弱、一头强一头弱

4：四大指标体系---流动性、安全性、效益型和成长性。

   四大方法：结构、趋势、比率和对比分析法

   四个境界：入门，能手，高手和 神人 。

   四大要点：求真务实；系统思考；辩证看待；虚实结合。

5、辩证法五句话

   “世界是物质的，物质是运动的，运动是有规律的，规律是可以认识的，认识是无止境的”。

二、如何美化财务报表？

（一）报表为何需要美化？

（二）何谓报表“美”和“丑”？

（三）如何美化？扮靓报表常见招数

1、应收账款（转）

2、存货    （压）

3、固定资产（租）

4、应付账款（延）

5、应付票据（砍）

6、预收账款（造）

7、财务费用（移）

8、资产负债率（代）

   ---运用资产证券化、资管计划、基金（投资份额）等手段，将表内负债消化和转移，将收益权等表外资产变现移入表内，有效调节资产负债率。

最新咨询案例：某上市公司如何调节2016年度财务报表？

三、案例讨论

1、投资风格稳健的王老师，为何投资报表巨亏公司（金山软件）？

2、天使还是魔鬼？某上市公司财务报表分析

3、财务分析与报表优化十大经典案例（备选）

四、课程小结

（一）表里理当如一：商业活动为“里”，财务报表为“表”。

（二）表里并不如一：透过现象看本质，还原报表本质为商业活动。

（三）保持敬畏之心：市场变幻莫测，上帝与我们同在。

（四）专业赢得尊重：使自己成为专业人士，赢得领导认可，社会尊重